Министерство транспорта Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ДОРОЖНОЕ АГЕНТСТВО

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 7 июля 2010 года N 448-р

О проведении ведомственного финансового контроля в ФГУ "Управление автомобильной магистрали Москва - Харьков Федерального дорожного агентства"

В соответствии с Графиком проведения в 2010 году ведомственного финансового контроля в федеральных государственных учреждениях, подведомственных Федеральному дорожному агентству, утвержденным руководителем Федерального дорожного агентства A.M.Чабуниным 12 апреля 2010 года:

1. Осуществить выездную проверку финансово-хозяйственной деятельности в ФГУ "Управление автомобильной магистрали Москва - Харьков Федерального дорожного агентства" за 2009 год в период с 6 сентября 2010 года по 17 сентября 2010 года.

2. Утвердить:

2.1. Состав комиссии по проведению ведомственного финансового контроля в ФГУ "Управление автомобильной магистрали Москва - Харьков Федерального дорожного агентства" согласно приложению 1 к настоящему распоряжению;

2.2. Задание на проверку финансово-хозяйственной деятельности в ФГУ "Управление автомобильной магистрали Москва - Харьков Федерального дорожного агентства" согласно приложению 2 к настоящему распоряжению.

3. Командировать комиссию в ФГУ "Управление автомобильной магистрали Москва - Харьков Федерального дорожного агентства" для проведения ведомственного финансового контроля.

4. Результаты проверки представить в Финансовое управление в срок до 24 сентября 2010 года.

5. ФГУ "Управление автомобильной магистрали Москва - Харьков Федерального дорожного агентства" (С.Л.Недялков) обеспечить комиссии условия работы и представление необходимых материалов.

6. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя руководителя И.С.Алафинова.

Руководитель
A.M.Чабунин

Приложение 1
к распоряжению
Федерального дорожного агентства
от 7 июля 2010 года N 448-р

     

Состав комиссии по проведению ведомственного финансового контроля в ФГУ "Управление автомобильной магистрали Москва - Харьков Федерального дорожного агентства"

Приложение 2
к распоряжению
Федерального дорожного агентства
от 7 июля 2010 года N 448-р

     

Задание на проверку финансово-хозяйственной деятельности в ФГУ "Управление автомобильной магистрали Москва - Харьков Федерального дорожного агентства"

I. Характеристика проверяемой организации:

1. Уставные документы.

2. Местонахождение юридического лица, наличие лицевых счетов в органах федерального казначейства.

3. Ответственные лица за финансово-хозяйственную деятельность организации в проверяемом периоде.

4. Устранение нарушений и недостатков, отмеченных в ходе предыдущей проверки.

II. Использование средств федерального бюджета в 2009 году, соблюдение законодательства при ведении бюджетного учета:

1. Наличие утвержденной бюджетной сметы на выполнение функций государственного заказчика и изменений к ней.

2. Использование средств бюджетной сметы на выполнение функций государственного заказчика в соответствии с утвержденными статьями и бюджетной классификацией, обоснованность проведенных расходов, наличие остатков денежных средств.

3. Наличие дебиторской и кредиторской задолженности, своевременность расчетов с подрядными организациями, наличие актов сверки взаиморасчетов.

4. Наличие утвержденной бюджетной сметы на 2009 год по виду расходов 001 "Выполнение функций бюджетными учреждениями" целевой статье 3150101 "Содержание учреждений, осуществляющих управление федеральными автомобильными дорогами", наличие изменений к ней.

5. Использование средств в соответствии со статьями бюджетной классификации, обоснованность произведенных расходов, наличие остатков денежных средств.

6. Проверка соответствия бухгалтерской и статистической отчетности данным синтетического и аналитического учета. Соответствие ведения бухгалтерского учета Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 30.12.2008 N 148н.

7. Проверка банковских и кассовых операций на основании первичных документов и соответствие их записям в регистрах бухгалтерского учета:

- выборочная проверка ведения журнала операций по счету "Касса", журнала операций с безналичными денежными средствами;

- сверка первичных бухгалтерских документов с выписками по лицевым счетам, открытым в территориальных органах федерального казначейства, правильность и законность их оформления;

- полнота и своевременность приходования денежных средств, поступающих в кассу;

- правильность списания денежных средств на расход, использование по целевому назначению (на выдачу заработной платы, командировки, хозяйственные нужды и т.д.);

- проведение инвентаризации наличия и сохранности денежных средств;

- наличие специально оборудованного и изолированного помещения, предназначенного для приема, выдачи и временного хранения наличных денег,

- соблюдение порядка ведения записей в кассовой книге;

- наличие договора о материальной ответственности кассира;

- соблюдение лимита остатка денежных средств в кассе.

8. Проверка ведения журнала операций расчетов с подотчетными лицами, соблюдение авансовой дисциплины.

9. Наличие Положения об оплате труда работников, трудовых договоров с работниками. Правильность начисления заработной платы в соответствии со штатным расписанием и Положением об оплате труда.

10. Своевременность проведения инвентаризации основных средств и обязательств, проведение выборочной инвентаризации.

III. Анализ исполнения договорных обязательств:

1. Соответствие общей суммы обязательств по контрактам доведенным лимитам бюджетных обязательств.

2. Проводимая работа по применению штрафных санкций, в рамках заключенных государственных контрактов и договоров, а также информация о взыскании и зачислении взысканных штрафных санкций в доход федерального бюджета.

3. Выборочная проверка соответствия принятых объемов работ по формам КС-2, КС-3, КС-6, КС-6а и фактически выполненных на объекте дорожных работ.

Заместитель руководителя
Федерального дорожного агентства
И.С.Алафинов

Электронный текст документа

подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:

рассылка