А40-171952/2009 от 12 марта 2010

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ

РЕШЕНИЕ

от 12 марта 2010 года Дело N А40-171952/2009

в составе: судьи Ерохина А.П.

при ведении протокола судебного заседания судьей Ерохиным А.П.

рассмотрев в судебном заседании дело

по заявлению ООО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

к ответчику – Ликвидационной комиссии ООО «Югснаб плюс»

третьи лица: МИФНС России №46 по г.Москве, ИФНС России №4 по ЦАО г.Москвы

о признании недействительным ликвидационного баланса

при участии:

от заявителя: представитель Сергеева Л.Л., по дов. от 15.12.2009г.; представитель Рожкова С.В., по дов. от 15.12.2009г.;

от ответчика: не явился, извещен;

от третьего лица (МИФНС России №46 по г.Москве): представитель Клюевский Г.В., по дов. №07-17/41047з от 31.07.2009г.;

от третьего лица (ИФНС России №4 по ЦАО г.Москвы): не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

ООО «БАЛТИНВЕСТБАНК» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с требованиями, уточненными в порядке ст. 49 АПК РФ, о признании недействительным (недостоверным) ликвидационного баланса ООО «Югснаб плюс», ИНН 2312098203, место нахождения: 119 034 г. Москва, ул. Пречистенка, д. 18; об отмене процедуры ликвидации юридического лица ООО «Югснаб плюс», ИНН 2312098203, место нахождения: 119034, г. Москва, ул. Пречистенка, д. 18, и внести в ЕГРЮЛ запись об отмене записи о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией; о включении в реестр требований кредиторов ООО «Югснаб плюс», ИНН 2312098203, место нахождения: 119 034 г. Москва, ул. Пречистенка, д. 18, требования Открытого акционерного общества «Балтийский Инвестиционный Банк», возникшие на основании кредитного договора от 28.07.2008 № 5311/0005 в сумме 11 583 706 (одиннадцать миллионов пятьсот восемьдесят три тысячи семьсот шесть) рублей 95 копеек, в том числе: задолженность по кредиту в размере 9 696 818 рублей 85 копеек; проценты за пользование кредитом в размере 864 888 рублей 10 копеек; неустойка в размере 1 000 000 рублей; госпошлина в размере 22 000 рублей, как преимущественные требования, обеспеченные залогом.

Заявитель в судебном заседании настаивал на удовлетворении заявленных требований по доводам, изложенным в заявлении.

Представитель ответчика в судебное заседание не явился, о времени и месте проведения судебного заседания извещен надлежащим образом.

Представитель третьего лица – МИФНС России №46 по г.Москве, в судебное заседание явился, против удовлетворения заявления возражал, по оснвоаниям, изложенных в отзыве.

Представитель третьего лица – ИФНС России №4 по ЦАО г.Москвы, в судебное заседание не явился, о времени и месте проведения судебного заседания извещен надлежащим образом.

Дело рассмотрено в порядке ст.ст. 123, 156 АПК РФ, в отсутствии надлежащим образом уведомленных о времени и месте проведения судебного заседания представителя ответчика и ИФНС России №4 по ЦАО г.Москвы.

Проверив соблюдение заявителем установленного ч. 4 ст. 198 АПК РФ срока на обжалование, суд установил, что указанный срок заявителем соблюден.

Суд, рассмотрев материалы дела, выслушав доводы заявителя и третьего лица, оценив представленные доказательства в совокупности, считает, что заявленное требование необоснованно и не подлежит удовлетворению, при этом суд исходит из следующего.

В соответствии со ст. 198 АПК РФ, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с частью 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов и действий государственных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта, оспариваемых действий и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт и действия права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. В силу части 2 статьи 201 Кодекса основанием для признания ненормативных правовых актов недействительными, а также действий (бездействия) должностного лица неправомерными является несоответствие их закону и иному нормативному правовому акту, а также нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности. Таким образом, для признания арбитражным судом незаконными ненормативных актов и действий государственных органов, должностных лиц необходимо наличие одновременно двух юридически значимых обстоятельств: несоответствие их закону или иным нормативным правовым актам и нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии со ст. 13 ГК РФ, п. 6 Постановления Пленума ВС и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996г. № 6/8 « О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», основанием для принятия решения суда о признании ненормативного акта недействительным, является, одновременно как несоответствие его закону или иному нормативно-правовому акту, так и нарушение указанным актом гражданских прав и охраняемых интересов граждан или юридических лиц, обратившихся в суд с соответствующим требованиям.

Таким образом, в круг обстоятельств подлежащих установлению при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных актов, действий (бездействий) госорганов входит проверка соответствия оспариваемого акта закону или иному нормативно-правовому акту и проверка факта нарушения оспариваемым актом, действием (бездействием) прав и законных интересов заявителя.

Как следует из материалов дела, 28 июля 2008 года между Открытым акционерным обществом «Балтийский Инвестиционный Банк» (далее - Банк, Кредитор) и Обществом с ограниченной ответственностью «Югснаб плюс» (ИНН 2312098203, ранее зарегистрированного по адресу: г. Краснодар, ул. Уральская, 117/2) был заключен Кредитный договор № 5311/0005 (далее - Кредитный договор), в соответствии с которым Банк предоставил Заемщику кредит в сумме 10 000 000 (десять миллионов) рублей для пополнения оборотных средств на срок до 11 августа 2010г. включительно, а Заемщик обязался возвратить полученный кредит и уплатить проценты за пользование кредитом.

Ввиду неисполнения заемщиком ООО «Югснаб плюс» обязательств по кредитному договору Банк вынужден был обратиться в суд с исковым заявлением.

Решением Первомайского районного суда г. Краснодара от 29.05.2009 с Общества с ограниченной ответственностью «Югснаб плюс», ИНН 2312098203, Калина Геннадия Геннадьевича, Царицыной Елены Викторовны в пользу ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» солидарно взыскана сумма задолженности по кредитному договору от 28.07.2008 № 5311/0005 в размере 14 630 686 (четырнадцать миллионов шестьсот тридцать тысяч шестьсот восемьдесят шесть) рублей 94 копейки, в том числе: сумма кредита в размере 9 696 818 рублей 85 копеек, сумма процентов за пользование кредитом в размере 864 888 рублей 10 копеек, сумма неустойки в размере 4 068 979 рублей 99 копеек, а также 22 000 рублей госпошлины, всего: 14 652 868 рублей 94 копейки и обращено взыскание на недвижимое имущество, заложенное по договору залога (ипотеки) недвижимого имущества от 28.07.2008 № 5331/0005, принадлежащее Калину Г.Г.

Определением Краснодарского краевого суда от 13 августа 2009 года сумма неустойки уменьшена до 1 млн. рублей, в остальной части решение оставлено без изменения.

С учетом изложенного, сумма задолженности ООО «Югснаб плюс» перед ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», установленная вступившим в законную силу решением Первомайского районного суда, составляет 11 583 706 рублей 95 копеек, в том числе: сумма кредита в размере 9 696 818 рублей 85 копеек, сумма процентов за пользование кредитом в размере 864 888 рублей 10 копеек, сумма неустойки в размере 1 000 000 рублей, сумма госпошлины в размере 22 000 рублей.

Судом выдан исполнительный лист на взыскание задолженности по кредиту, однако ответчик уклоняется от погашения задолженности, что подтверждается также отсутствием движения денежных средств по расчетному счету ООО «Югснаб плюс» № 40702810400050013133 в Филиале «Краснодарский» ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» с 20.12.2008 по настоящее время.

В соответствии с решением единственного участника ООО «Югснаб плюс» Котосонова А.В. от 27.02.2009 общество изменило место нахождения (юридический адрес) с адреса: г. Краснодар, ул. Уральская, 117/2 на новый адрес: 119034, г. Москва, ул. Пречистенка, д. 18.

В связи с этим 16.04.2009 ООО «Югснаб плюс» было снято с налогового учета в ИФНС России № 5 г. Краснодара и 23.06.2009 осуществило постановку на налоговый учет в МИФНС России № 46 по г. Москве, одновременно уведомив о ликвидации юридического лица.

15 июля 2009 года в журнале «Вестник государственной регистрации» № 27(232)836. Часть 1. было опубликовано сообщение о ликвидации юридического лица ООО «Югснаб плюс» (ИНН 2312098203, место нахождения: 119 034 г. Москва, ул. Пречистенка, д. 18), а также сообщено, что требования кредиторов могут быть заявлены в течение двух месяцев с момента опубликования по адресу: 119 034 г. Москва, ул. Пречистенка, дом 18.

ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», являясь кредитором ООО «Югснаб плюс», 17 августа 2009 года направило в адрес ликвидационной комиссии должника заказным письмом с уведомлением заявление о включении в реестр требований кредиторов денежного требования на сумму 11 583 706 рублей 95 копеек.

21.09.2009 ликвидационная комиссия ООО «Югснаб плюс» в лице ликвидатора Нехаева С.А. и участник ООО «Югснаб плюс» Котосонов А.В. предоставили в МИФНС России № 4 по г. Москве ликвидационный баланс, в котором указано, что предприятие имеет уставный капитал в размере 10 000 рублей и дебиторскую задолженность в размере 10 000 рублей, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев.

Заявитель, считая что его права нарушены обратился в суд, при этом, судом отказывая в удовлетворении требований, исходил из следующих фактически установленных обстоятельств по делу.

В соответствии с ч. 5 ст. 200 АПК РФ обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия) возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение, совершили действия (бездействие).

Судом установлено, что 28 июля 2008 года между Открытым акционерным обществом «Балтийский Инвестиционный Банк» (далее - Банк, Кредитор) и Обществом с ограниченной ответственностью «Югснаб плюс» (ИНН 2312098203, ранее зарегистрированного по адресу: г. Краснодар, ул. Уральская, 117/2) был заключен Кредитный договор № 5311/0005 (далее - Кредитный договор), в соответствии с которым Банк предоставил Заемщику кредит в сумме 10 000 000 (десять миллионов) рублей для пополнения оборотных средств на срок до 11 августа 2010г. включительно, а Заемщик обязался возвратить полученный кредит и уплатить проценты за пользование кредитом.

Между тем, как следует из материалов дела, Межрайонная ИФНС России N 46 по г. Москве, рассмотрев документы в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", приняла решение о государственной регистрации сведений о принятии решения о ликвидации юридического лица либо учредителем (участником) юридического лица либо органом, принявшем решение о ликвидации (форма Р 15001), о формировании ликвидационной комиссии юридического лица, назначении ликвидатора (конкурсного управляющего) (форма Р15002), о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о составлении промежуточного ликвидационного баланса юридического лица (форма Р15003), а также о государственной регистрации прекращения деятельности юридического лица в связи с его ликвидацией по решению учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

Согласно п. 1 ст. 21 названного Закона (в редакции, действовавшей в рассматриваемый период) для государственной регистрации в связи с ликвидацией юридического лица в регистрирующий орган представляются следующие документы: подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации. В заявлении подтверждается, что соблюден установленный федеральным законом порядок ликвидации юридического лица, расчеты с его кредиторами завершены, и вопросы ликвидации юридического лица согласованы с соответствующими государственными органами и (или) муниципальными органами в установленных федеральным законом случаях; ликвидационный баланс; документ об уплате государственной пошлины.

Регистрирующий орган не вправе требовать предоставления других документов, не установленных указанным выше Законом.

Кроме того, регистрирующему органу законом не предоставлено право проведения правовой экспертизы представленных на регистрацию документов.

Согласно п. п. 1 - 5 ст. 22 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" государственная регистрация при ликвидации юридического лица осуществляется регистрирующим органом по месту нахождения ликвидируемого юридического лица; Ликвидационная комиссия (ликвидатор) уведомляет регистрирующий орган о завершении процесса ликвидации юридического лица не ранее чем через два месяца с момента помещения в органах печати ликвидационной комиссией (ликвидатором) публикации о ликвидации юридического лица; документы, предусмотренные ст. 21 настоящего Федерального закона, представляются в регистрирующий орган после завершения процесса ликвидации юридического лица; представление документов для государственной регистрации в связи с ликвидацией юридического лица осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 9 настоящего Федерального закона; государственная регистрация при ликвидации юридического лица осуществляется в сроки, предусмотренные ст. 8 настоящего Федерального закона.

В соответствии со ст. 62 и ст. 63 Гражданского кодекса РФ учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, обязаны незамедлительно письменно сообщить об этом в уполномоченный государственный орган для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации. Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации.

Ликвидационная комиссия помещает в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, публикацию о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации.

Ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица.

После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения.

Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица.

После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.

Согласно пунктам 2, 3 ст. 21.1 названного Федерального закона при наличии одновременно всех указанных в пункте 1 названной статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - решение о предстоящем исключении).

Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, в течение трех дней с момента принятия такого решения. Одновременно с решением о предстоящем исключении должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим юридическим лицом, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - заявления), с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления.