АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

РЕШЕНИЕ

от 27 октября 2011 года Дело N А26-4912/2011

Резолютивная часть решения объявлена 25 октября 2011 года.

Полный текст решения изготовлен 27 октября 2011 года.

Судья Арбитражного суда Республики Карелия Шалапаева И.В., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Рудомётовой А.И.,

рассмотрев в судебном заседании материалы дела по иску Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе

к жилищному накопительному кооперативу "Ипотека-Петрозаводск", Канавиной Ольге Васильевне, Форкаш Светлане Александровне, Кузьминой Светлане Анатольевне, Гущиной Виоле Анатольевне, Голушкову Денису Юрьевичу, Ершову Александру Алексеевичу, Шишкиной Анне Леонидовне, Коньковой Елене Михайловне, Носковой Анне Константиновне, Семенову Андрею Анатольевичу, Черепановой Юлии Александровне, Соколову Андрею Александровичу, Магоеву Ивану Рудольфовичу, Панкратьевой Юлии Александровне, Гарлоевой Наталье Геннадьевне, Скачковой Людмиле Васильевне, Георгиевой Надежде Афанасьевне, Варшукову Сергею Викторовичу, Архиповой Валентине Антоновне, Кондратьевой Валентине Николаевне, Мироновой Раисе Юрьевне, Пестовникову Александру Сергеевичу, Васильеву Роману Викторовичу, Максимовой Наталье Геннадьевне, Тарасову Валерию Ивановичу, Клоковой Ирине Александровне, Яковлеву Алексею Олеговичу, Нескучаевой Марине Геннадьевне, Коршакову Алексею Анатольевичу, Степура Эллине Владимировне, Медведевой Наталье Александровне, Кравцовой Нике Николаевне, Здор Александру Владимировичу, Виролайнен Галине Николаевне, Лиукконен Виолете Олеговне, Абдугалимовой Ольге Игоревне, Пелевиной Ирине Валерьевне, Тикачевой Светлане Григорьевне, Мосихиной Светлане Владимировне, Орлову Виктору Михайловичу, Николаевой Юлии Валентиновне, Ройтман Любови Викторовне, Васильевой Татьяне Степановне, Горобинскому Олегу Александровичу, Ретукину Евгению Вячеславовичу, Комарову Олегу Алексеевичу, Звягиной Наталье Вячеславовне, Леонтьевой Юлии Андреевне, Кузнецовой Ольге Владимировне, Менщикову Владимиру Степановичу, Краснюк Олегу Викторовичу, Поповой Лидии Васильевне, Ходько Надежде Сергеевне, Ашрапову Иномжону Рахматовичу, Михеевой Елене Александровне о ликвидации жилищного накопительного кооператива

третье лицо - Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Петрозаводску при участии:

представителей истца, Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе, - Буттиева О.А., Фомина Д.А. (по доверенностям от 30.12.2010) ответчиков:

от Скачковой Л.В. - представителя Валетовой Е.Т. (доверенность от 22.09.11)

от Кравцовой Н.Н. - представителя Митусовой И.Н. (доверенность от 22.09.11);

от Георгиевой Н.А. - представителя Бровко Р.А. (доверенность от 12.07.11) а также ответчиков: Чайковской (Тикачёвой) С.Г., Соколова А.А., Ходько Н.С., Леонтьевой (Шишкиной) А.Л., Артемьевой (Леонтьевой) Ю.А. (личности удостоверены)

установил: Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (далее - истец, Региональное отделение) (ОГРН 1037843053214, ИНН 7825676762) обратилось в Арбитражный суд Республики Карелия с иском к жилищному накопительному кооперативу "Ипотека-Петрозаводск" (далее - ответчик, Кооператив) (ОГРН 1051000127012, ИНН 1001049699) о его ликвидации. Основанием иска указаны систематические и грубые нарушения Кооперативом действующего законодательства Российской Федерации, выразившиеся в нарушении сроков предоставления ежеквартальной и годовой отчётности, предоставлении отчётности с грубыми нарушениями, неисполнении предписаний органа, осуществляющего государственный контроль (надзор), в отсутствии по месту нахождения в период проведения плановой выездной проверки, в предоставлении недостоверных сведений о своём местонахождении, несоблюдении нормативов финансовой устойчивости, непредставлении аудиторских заключений о достоверности финансовой отчётности.

Иск обоснован ссылками на пункт 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации, на части 1 и 3 статьи 14, часть 3 статьи 52 Федерального закона от 30.12.2004 г. N215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах», на пункт 5.3.9 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 г. N317.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, определением суда от 01.07.2011 г. привлечена Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Петрозаводску.

При подготовке дела к судебном разбирательству судом в целях соблюдения процессуальных прав участников Кооператива в регистрирующем органе запрошено регистрационное дело ЖНК «Ипотека-Петрозаводск», а в последующем - развёрнутая выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении участников (пайщиков) Кооператива.

На основании полученной Выписки пайщики Кооператива, указанные как состоящие в Кооперативе, привлечены к участию в деле в качестве соответчиков. Всего на дату рассмотрения дела ответчиками по нему помимо ЖНК «Ипотека-Петрозаводск» привлечено 55 физических лиц, числящихся по Выписке из ЕГРЮЛ пайщиками Кооператива.

В судебном заседании представители Регионального отделения иск поддержали, учитывая систематические грубые нарушения законодательства просили ликвидировать ЖНК «Ипотека-Петрозаводск» и возложить обязанности по его ликвидации на участников Кооператива.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ (т.2 л.д.69) директором Кооператива является Васильев Роман Викторович, одновременно состоящий в числе пайщиков.

Направленная по месту регистрации Кооператива и месту жительства Васильева Р.В. судебная корреспонденция с указанием места и времени рассмотрения дела возвращена органом почтовой связи с отметкой «по истечении срока хранения».

Отзыв на исковое заявление Кооперативом в суд не направлен, возражений по существу иска не заявлено, в судебное заседание представитель Кооператива не явился.

В судебном заседании заслушаны пояснения пайщиков Георгиевой Н.А., Соколова А.А., Скачковой Л.В., Чайковской (Тикачёвой) С.Г., Ходько Н.С., Леонтьевой (Шишкиной) А.Л., Артемьевой, Кравцовой Н.Н.

Представитель пайщика Георгиевой Н.А. считал иск обоснованным, а требование о ликвидации Кооператива подлежащим удовлетворению, поддержал ранее заявленное ходатайство о включении Георгиевой Н.А. в члены ликвидационной комиссии.

Представитель Скачковой Л.В. устно пояснила, что её доверительница является пайщиком Кооператива и одновременно, являясь директором Компании «Финансы и налоги», на основании договора оказывала Кооперативу услуги по составлению отчётности, которая направлялась в г. Санкт-Петербург по месту нахождения ФСФР в Северо-Западном федеральном округе.

Представитель Кравцовой Н.Н. пояснила, что в июле 2010 года Кравцова Н.Н. подала заявление о выходе из Кооператива; денежные средства (внесённая часть пая) ей возвращены; претензий к Кооперативу не имеет.

Шишкина А.Л. и Леонтьева (Артемьева) Ю.А. пояснили, что никогда не писали заявления о вступлении в члены кооператива, не вносили паевые и членские взносы, кто-то воспользовался их паспортными данными, сообщив сведения о них, как о пайщиках Кооператива.

Соколов А.А. возражал против ликвидации Кооператива, пояснив, что после внесения им 30% размера паевого взноса, Кооператив предоставил ему в пользование квартиру, в которой он проживает с двумя детьми, и за которую на протяжении пяти лет ежемесячно вносит взносы. Последний раз деньги передавались им представителю Кооператива на «нейтральной территории» 20.10.11. Срок внесения последнего взноса - в 2016 году. При ликвидации Кооператива он останется без жилья.

Чайковская (Тикачева) С.Г. пояснила, что состоит в Кооперативе с апреля 2006 года, с лета 2011 года не может связаться с его председателем; двери офиса на ул. Л.Толстого никто не открывает; с 2009 года Кооператив не проводил ни одного общего собрания. Не возражала против ликвидации Кооператива; возражала против включения её в ликвидационную комиссию, поскольку проживает в Санкт-Петербурге.

Ходько Н.С. пояснила, что она и её зять Голушко Д.Ю. являются пайщиками кооператива; разыскивала его председателя с лета 2011 года; по месту нахождения офиса Кооператив отсутствует, замок в дверях вырван, в образовавшееся отверстие виден беспорядок в офисе; в настоящее время платить взносы перестала. Не возражала против ликвидации Кооператива, но просила не включать её в ликвидационную комиссию.

11.10.11 в арбитражный суд поступило заявление Ройтман Л.В. о рассмотрении дела в её отсутствие. В заявлении указано, что в 2005 году Ройтман Л.В. обращалась в Кооператив с просьбой предоставить для ознакомления документы об условиях привлечения денежных средств; документы были предоставлены только после оформления вступления в члены ЖНК и внесения 500 руб. вступительного взноса; рассмотрев представленные документы, она отказалась от дальнейшего участия в Кооперативе и более взносы не платила.

Кроме того, до начала судебного заседания в суд поступили заявления Михеевой Е.А., Форкаш С.А., Ершова А.А. о том, что они никогда не являлись пайщиками ЖНК, не подавали заявлений о вступлении в него и не платили взносы.

От Звягиной Н.В. до начала судебного разбирательства поступила телефонограмма о рассмотрении дела в её отсутствие; в случае удовлетворения иска просила не возлагать на неё обязанности по ликвидации.

Остальные участники дела отзыв на иск в суд не направили, в судебное заседание не явились. Имеющимися в материалах дела почтовыми уведомлениями подтверждается вручение определений суда с указанием места и времени рассмотрения дела Михеевой Е.А., Кравцовой Н.Н., Мироновой Р.Ю., Архиповой В.А., Ройтман Л.В., Ходько Н.С., Орлову В.М., Скачковой Л.В., Шишкиной А.Л., Ершову А.А., Гущиной В.А., Звягиной Н.В., Ягонену Е.В., Панкратьевой Ю.А., Форкаш С.А., Георгиевой Н.А., Андрееву А.И., Канавиной О.В., Медведевой Н.А., Тарасову В.И.

Определения, направленные в адрес остальных участников дела, возвращены органом почтовой связи с отметкой «по истечении срока хранения». По правилам пункта 2 части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, лица, не получившие судебную корреспонденцию, впоследствии возвращённую органом почтовой связи в арбитражный суд с отметкой «по истечении срока хранения» считаются надлежащим образом извещёнными о дате судебного заседания.

Третье лицо - Инспекция ФНС РФ по г. Петрозаводску - о дате судебного заседания извещено, явку своего представителя в судебное заседание не обеспечило. В отзыве на исковое заявление (т.2 л.д.111-112) просило рассмотреть дело в отсутствие своего представителя и не возлагать обязанности по ликвидации Кооператива на инспекцию, ввиду того, что действующим законодательством не предусмотрено возложение обязанности по ликвидации юридического лица на налоговые органы.

Заслушав пояснения участвующих в судебном заседании лиц, исследовав письменные материалы дела, суд установил следующее.

Жилищный накопительный кооператив «Ипотека-Петрозаводск» зарегистрирован в качестве юридического лица 25 ноября 2005 года, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц (т.2 л.д.64-71).

Согласно пункту 4 статьи 5 ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах» от 30.12.2004 года N 215-ФЗ (далее - Закон о ЖНК) число членов кооператива не может быть менее чем пятьдесят человек и более чем пять тысяч человек, если настоящим Федеральным законом не установлено иное.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ в членах ЖНК «Ипотека-Петрозаводск» значится 72 пайщика. Между тем, из развёрнутой выписки о пайщиках следует, что действующими членами Кооператива являются 55 человек. Согласно последней отчётности Кооператива в его состав входит 17 человек (т.2 л.д. 34).

Членство в кооперативе согласно пункту 5 статьи 5 Закона о ЖНК возникает после внесения соответствующих сведений о гражданине, подавшем заявление о приеме в члены кооператива, в Единый государственный реестр юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", со дня внесения гражданином вступительного членского взноса и первого платежа в счет паевого взноса. Михеева Е.А., Форкаш С.А., Ершов А.А., Шишкина А.Л. и Леонтьева (Артемьева) Ю.А. сообщили суду, что никогда не писали заявления о вступлении в Кооператив и не вносили денежные платежи. Кооперативом это утверждение не опровергнуто.

В соответствии со статьёй 50 Закона о ЖНК контроль за деятельностью кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений, а также за соблюдением кооперативом требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, и его территориальными органами.

Таким органом является Федеральная служба по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе в лице его территориального органа - Регионального отделения.

В силу статьи 51 Закона о ЖНК Региональное отделение при осуществлении контроля за деятельностью кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений, соблюдением требований настоящего Федерального закона и соответствием кооператива установленным требованиям к обеспечению финансовой устойчивости деятельности кооператива вправе: ежеквартально получать от кооператива отчетность о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости его деятельности и иных требований настоящего Федерального закона в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков (пункт 6); получать от кооперативов копии документов, необходимых для оценки соответствия кооперативов установленным требованиям к обеспечению финансовой устойчивости деятельности кооперативов (пункт 8); осуществлять проверку деятельности кооперативов (пункт 10).

Согласно части 2 той же статьи работники федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, при исполнении ими служебных обязанностей имеют право беспрепятственного доступа в помещения, предназначенные для работы органов кооператива либо осуществляющих функции единоличного исполнительного органа кооператива управляющей организации или управляющего, в целях ознакомления с необходимыми документами или информацией.

В соответствии со статьёй 52 названного Закона в случае нарушения кооперативом требований настоящего Федерального закона, неисполнения предписаний федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, отказа от предоставления информации или предоставления членам кооператива и другим гражданам неполной или недостоверной либо заведомо ложной информации федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, вправе:

1) требовать от органов кооператива устранения выявленных нарушений;

2) давать кооперативу обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений;

3) применять меры ответственности, установленные настоящим Федеральным законом, а также законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

В случае неоднократных или грубых нарушений кооперативом настоящего Федерального закона федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации кооператива (пункт 3 статьи 14, часть 3 статьи 52 Закона о ЖНК).

В соответствии с частью 2 статьи 49 Закона о ЖНК жилищные накопительные кооперативы обязаны соблюдать следующие нормативы:

1) норматив текущей обеспеченности обязательств кооператива;

2) норматив общей обеспеченности обязательств кооператива;

3) норматив текущей сбалансированности деятельности кооператива;

4) норматив среднесрочной сбалансированности деятельности кооператива;

5) норматив максимальной задолженности членов кооператива;

6) норматив долговой нагрузки кооператива;

7) норматив задолженности членов кооператива;

8) другие установленные федеральными законами и нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации нормативы.

Согласно части 4 той же статьи кооператив не вправе осуществлять деятельность по привлечению новых членов, если он не соблюдает хотя бы один из указанных в части 2 настоящей статьи нормативов.

Как видно из представленных материалов, нормативы текущей обеспеченности обязательств ЖНК, общей обеспеченности обязательств ЖНК и максимальной задолженности членов ЖНК, указанные в отчёте за 3 квартал 2008 года, не соответствовали величине, установленной Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.01.06 «О нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов».

По факту выявленных нарушений Региональное отделение вынесло Кооперативу предписание от 10.03.09 о принятии мер по недопущению в дальнейшей деятельности нарушений законодательства и представлении в Региональное отделение отчёта об исполнении предписания. Поскольку предписание не было исполнено, в отношении Кооператива возбуждено производство по делу об административном правонарушении по статье 19.5 КоАП РФ, прекращённое производством 20.11.09 в связи с истечением срока привлечения к административной ответственности.

В силу статьи 20 Закона о ЖНК Кооператив обязан ежегодно составлять отчёт о своей деятельности и финансовом состоянии; годовой отчёт кооператива должен быть утвержден общим собранием членов кооператива после предварительного утверждения такого отчета правлением кооператива; достоверность информации, содержащейся в годовом отчете кооператива, должна быть подтверждена также ревизионной комиссией (ревизором) кооператива; годовой отчет кооператива подлежит направлению в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, не позднее чем через шесть месяцев со дня окончания года, за который представляется отчет. Кооперативом не представлен в региональное отделение годовой отчёт за 2008 год. Предписание об устранение нарушений законодательства, направленное в адрес Кооператива 25.12.09, последним не исполнено, в связи с чем Региональным отделением 15.03.10 составлен протокол об административном правонарушении в отношении Кооператива по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ. По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении производство по нему прекращено 08.04.10 в связи с истечением сроков привлечения к административной ответственности. Отчёт за 3 квартал 2009 года представлен Кооперативом в Региональное отделение только после направления в его адрес предписания от 19.11.09. В связи с исполнением предписания не в полном объёме, в отношении Кооператива возбуждалось дело об административном правонарушении по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, прекращённое производством 19.02.10 в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности. Из отчёта Кооператива за 3 квартал 2009 года видно, что нормативы текущей обеспеченности обязательств ЖНК, общей обеспеченности обязательств ЖНК, максимальной задолженности членов ЖНК были ниже величин, установленных Постановлением о нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов. Направленное в адрес Кооператива предписание от 19.02.10 последним не исполнено, в связи с чем в отношении Кооператива возбуждалось дело об административном правонарушении по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, прекращённое производством 04.06.10 в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности. Годовой отчёт за 2008 год представлен Кооперативом в Региональное отделение 16.04.10, а предписание от 26.02.10 в части предоставления справки о причинах несвоевременного представления годовой отчётности и принятых мерах, не исполнено. В связи с этим в отношении Кооператива было возбуждено дело об административном правонарушении по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, прекращённое производством 21.05.10 по малозначительности деяния.

Ежеквартальный отчёт за 4 квартал 2009 года содержал сведения об общем количестве членов Кооператива - 17 человек, что является нарушением пункта 4 статьи 5 Закона о ЖНК; отсутствовала дата последней аудиторской проверки; нормативы текущей обеспеченности обязательств Кооператива, общей обеспеченности обязательств Кооператива, максимальной задолженности членов Кооператива не соответствовали величинам, установленным Постановлением о нормативах оценки финансовой устойчивости; отсутствовали их расчёты. По результатам проверки отчёта в адрес Кооператива вынесено предписание от 04.05.10, не исполненное Кооперативом, в связи с чем в отношении Кооператива возбуждалось дело об административном правонарушении по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, прекращённое производством 11.08.10 в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности. Ежеквартальный отчёт за 1 квартал 2010 года содержал сведения о нормативах текущей обеспеченности обязательств Кооператива, общей обеспеченности обязательств Кооператива, максимальной задолженности членов Кооператива не соответствовавших величинам, установленным Постановлением о нормативах оценки финансовой устойчивости. Вынесенное в адрес Кооператива предписание от 05.07.10 исполнено последним не в полном объёме, в связи в отношении Кооператива возбуждалось дело об административном правонарушении по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, прекращённое производством 30.09.10 в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности. В отношении Кооператива была назначена плановая выездная проверка его деятельности сроком проведения с 29 октября по 27 декабря 2010 года, о чем в адрес Кооператива было направлено соответствующее уведомление. Почтовое отправление возвращено «по истечении срока хранения». Дополнительные меры по установлению действительного местонахождения Кооператива не принесли положительных результатов. Группа инспекторов не смогла попасть в офис Кооператива по месту его регистрации, так как офис был закрыт. Данное обстоятельство подтверждается актом осмотра местонахождения организации от 16.12.2010 года (л.д.43 т. 2). По пояснениям представителей истца, с третьего квартала 2010 года Кооператив перестал сдавать отчётность о своей деятельности. Данное обстоятельство Кооперативом не оспорено. Доказательства обратного суду не представлены. Оценив перечисленные обстоятельства, суд приходит к выводу об обоснованности иска ввиду следующего.