ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 02 марта 2012 года Дело N А65-27559/2011

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 29 февраля 2012 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 02 марта 2012 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Захаровой Е.И., судей Семушкина В.С., Драгоценновой И.С., при ведении протокола секретарем судебного заседания Финогентовой А.С., с участием в судебном заседании:

представитель Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе - не явился, извещено,

представителя общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-Финансовая Компания «КАМИНЦЕНТР» - Сафиуллина А.Р. (доверенность от 27.02.2012 N14),

рассмотрев в открытом судебном заседании 29.02.2012 в помещении суда апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.12.2011 по делу N А65-27559/2011 (судья Насыров А.Р.), принятое по заявлению общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-Финансовая Компания «КАМИНЦЕНТР» (ИНН 1650029778, ОГРН 1021601371384), Республика Татарстан, Тукаевский район, п.Нефтебаза,

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, Республика Татарстан, г.Казань,

об отмене постановления N 11-11-348/пн от 14.09.2011,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-Финансовая Компания «КАМИНЦЕНТР» (далее - ООО ИФК «КАМИНЦЕНТР», общество, заявитель) обратилось в арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее - РО ФСФР России в ВКР, административный орган, ответчик) об отмене постановления от 14.09.2011 N 11-11-348/пн (т.1, л.д.2-3).

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.12.2011 по делу N А65-27559/2011 заявленные требования удовлетворены (т.1,л.д.111-115).

Не согласившись с принятым решением суда, РО ФСФР России в ВКР обратилось в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных ООО ИФК «КАМИНЦЕНТР» требований (т.2,л.д.3-9).

В обоснование апелляционной жалобы административный орган указывает на неправильное применение судом первой инстанции ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не подлежащей применению в данном случае.

В отзыве на апелляционную жалобу, представленном суду, ООО ИФК «КАМИНЦЕНТР» просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу РО ФСФР России в ВКР - без удовлетворения, ссылаясь на законность и обоснованность обжалуемого решения суда.

В судебном заседании представитель общества возражал против апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в отзыве.

В судебное заседание не явился представитель административного органа, извещен.

РО ФСФР России в ВКР в своей апелляционной жалобе ходатайствует о рассмотрении дела в отсутствие его представителя.

На основании ст.ст. 156 и 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) суд апелляционной инстанции рассматривает апелляционную жалобу в отсутствие представителя РО ФСФР России в ВКР, которое было надлежаще извещено о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы.

Рассмотрев дело в порядке апелляционного производства, проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, отзыве на нее, заслушав представителя общества, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы.

Как следует из материалов дела, на основании Приказа Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 31.03.2011 N11-11-174/пз, на основании ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - ФЗ «О рынке ценных бумаг»), Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 N317, Типовым Положением о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 22.06.2006 N06-69/пз-н, Положения о порядке проведения проверок организаций, осуществление контроля и надзора за которыми возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденного Приказом ФСФР России от 13.11.2007 N07-108/пз-н, ответчиком проведена плановая выездная проверка деятельности общества.

В ходе проведения проверки выявлены нарушения обществом требований законодательства Российской Федерации, ответственность за которые предусмотрена Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

1. Общество при ведении внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами отражает в регистре внутреннего учета ценных бумаг несколько сделок как одну операцию.

Так, например, клиент общества, которому присвоен уникальный идентификационный код UR04045 256, согласно субрегистру внутреннего учета срочных сделок на секции РТС -FORTS 14.09.2010 приобрел 3 и 1 производные ценные бумаги (код контракта RTS-12.10М151010СА 150000) по одной цене (5 040 рублей). Указанные операции отражены в данном регистре как две операции, которым присвоены номера 4060 и 4061 соответственно.

В то же время, в регистре внутреннего учета ценных бумаг данные сделки отражены как одна операция по приобретению 4 производных ценных бумаг.

N

дата

N первич

код

Вх.остат шт.

Зачисление ЦБ по

операциям

Списание ЦБ по

операциям

Исх. остаток

1

14.03.2010

18:29:55

1017 Покупка

В

0

20

20

2

14.09.2010

18:30:58

1018 Покупка

В

20

6

26

3

14.09.2010

18:34

1025 Покупака

В

26

4

30

В нарушение требований пункта 46 Порядка ведения внутреннего учета в представленных для проведения проверки группе инспекторов выписках из регистров внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами (далее - регистр денежных средств) за период с 11.04.2008 по 08.04.2011 не отражены номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета.

Так, к примеру, в выписке из регистра денежных средств по клиенту общества, которому присвоен уникальный идентификационный код UR04045 200, видно, что в столбце, где должны отражаться номер и наименование первичного документа отражается наименование самой операции.

N

Дата

Операции

N первичного документа

Код операции

1

18.01.2011

ПродажаСбербанк.ММВБ

Зачисление

2

18.01.2011

Биржевая комиссия по собственным сделкам по результатам торгов 18.01.2011

Списание

3

18.01.2011

Брокерская комиссия по собственным сделкам по результатам торгов 18.01.2011

Списание

4

19.01.2011

Депоз. 200 (январь 2011г.)

Списание

5

28.01.2011

Возврат излишне удержанного НДФЛ за 2010 год 200

Зачисление

6

31.01.2011

% за кр. 200 (январь 2011)

Списание

7

02.02.2011

ПокупкаСбербанк.ММВБ

Списание

8

02.02.2011

ПокупкаСбербанк.ММВБ

Списание

9

02.02.2011

ПокупкаСбербанк.ММВБ

Списание

10

11.02.2011