• по
Более 54000000 судебных актов
  • Текст документа
  • Статус

 
ВОЛГОГРАДСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД
 

РЕШЕНИЕ
 

от 22 августа 2012 года Дело N 07р-591/12
 

г. Волгоград 22 августа 2012 года.

Судья Волгоградского областного суда Сарбасов М.Н.,

при секретаре Еланцевой А.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» Еретина Сергея Петровича по его жалобе на решение судьи Дзержинского районного суда г. Волгограда от 25 июля 2012 года,

у с т а н о в и л:

17 мая 2012 года руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области генеральный директор ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» Еретин С.П. был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ и подвергнут наказанию в виде штрафа в размере 4000 рублей.

Поданная Еретиным С.П. в Дзержинский районный суд г. Волгограда жалоба на постановление оставлена без удовлетворения.

В жалобе в областной суд Еретин С.П. оспаривает законность и обоснованность постановленного судом решения и просит его отменить ссылаясь на то, что как постановление, так и решение суда по жалобе не содержат полных сведений, предусмотренных ч.1 ст. 29.10 КоАП РФ, а также на отказ прекратить дело в связи с малозначительностью данного правонарушения.

Изучив доводы жалобы, выслушав представителя Еретина С.П. Дробитова А.В., поддержавшего жалобу, возражения на жалобу представителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области Михайленко А.В., проверив материалы дела, нахожу решение судьи законным и обоснованным, а жалобу, подлежащей отклонению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

Согласно п.3.15 Инструкции Центрального банка РФ от 15 июня 2004 года N117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением случаев изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы), резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы: два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС; документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор).

В силу п.3.151 Инструкции Центрального банка РФ от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15 настоящей Инструкции, после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченным банками контроля за проведением валютных операций, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Как следует из материалов дела, в период исполнения обязанностей управляющего директора ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» Еретиным С.П. не соблюдены требования п.п. 3.15, 3.15 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», (далее - Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 15.06.2004 № 117-И), а именно при проведении плановой проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютной) регулирования установлено, что контракт от 24 июня 2009 года № К/01/608 заключен между ООО «ВЗТМД» (Поставщик) и ОАО «Минский автомобильный завод» (Покупатель), Республика Беларусь. Банк партнера - филиал № 503 АСБ «Беларусбанк». Дата завершения исполнения обязательств по контракту -31.12.2012 года.

Сумма по контракту составляет <.......> рублей. Контракт заключен на поставку металлопродукции.

Паспорт сделки оформлен 18.06.2010 № 10060003/2997/0002/1 /0 в Филиале ОАО «Углеметбанк» в г. Москве.

Согласно дополнительному соглашению от 12.12.2011 № 16 срок действия контракта от 24.06.2009 № К/01/608 изменен и установлен до 31.12.2012, а также увеличена сумма по контракту до 250000000,00 рублей, что в соответствии с Порядком заполнения паспорта сделки (приложение 4 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15.06.2004 № 117-И) отражено, соответственно, в графах 6 и 5 раздела 3 переоформленного 11.01.2012 паспорта сделки № 10060003/2997/0002/1/0 (переоформление № 07).

Согласно предоставленным данным дополнительное соглашение от 12.12.2011 № 16 получено от нерезидента 15.12.2011 года посредством обмена электронной корреспонденцией.

Согласно предоставленной Справке от 19.04.2012 б/и датой подписания документов (контрактов, приложений, дополнительных соглашений и т.д.) между ООО «ВЗТМД» и иностранными контрагентами считается дата, указанная в правом или левом верхнем углу соответствующего документа, если иная дата не указана контрагентом дополнительно. Иные доказательства фактического подписания настоящего дополнительного соглашения сторонами контракта в ходе проверке не представлены.

За период с момента получения дополнительного соглашения от 12.12.2011 № 16 до переоформления 11.01.2012 паспорта сделки № 10060003/2997/0002/1/0 следующей валютной операцией в рамках исполнения контракта от 24.06.2009 № К/01/608 является поступление денежных средств от нерезидента по платежным поручениям от 19.12.2011 № 584 на сумму <.......> рублей и № 585 на сумму <.......> рублей (выписка банка от 19.12.2011 года).

Соответственно, дополнительное соглашение от 12.12.2011 № 16 к контракту от 24.06.2009 № К/01/608 необходимо представить в банк ПС для переоформления паспорта сделки не позднее 19.12.2011 года. Однако, паспорт сделки № 10060003/2997/0002/1/0 переоформлен 11.01.2012 (переоформление № 07).

В соответствии с генеральной доверенностью от 27.10.2011, выданной управляющей компанией ООО «РЖ ИНВЕСТ», управляющий директор ООО «ВЗТМД» Еретин СП. уполномочен осуществлять следующие необходимые организационно-распорядительные действия, в том числе владение, пользование и распоряжение имуществом с заключением, изменением, прекращением соответствующих договоров с физическими и юридическими лицами, подписанием всех необходимых и сопровождающих расчетных, финансовых и иных документов на праве первой подписи:

- заключать договоры банковского счета, открывать и закрывать банковские счета ООО «ВЗТМД» как в валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах; распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетах ООО «ВЗТМД»; получать, передавать документы по оформлению паспортов сделок и справок о подтверждающих документах и иные документы по валютному контролю;

- организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности ООО «ВЗТМД» и подписывать на праве первой подписи финансовые и кассовые документы;

- совершать иные организационно-распорядительные действия, в том числе с заключением, изменением, прекращением соответствующих договоров, подписанием всех необходимых и сопровождающих расчетных, финансовых и иных документов.

Дополнительное соглашение от 12.12.2011 № 16 и паспорт сделки №10060003/2997/0002/1/0, переоформленный 11.01.2012, подписаны управляющим директором ООО «ВЗТМД» Еретиным С.П. с использованием электронной цифровой подписи.

Таким образом судья районного суда пришла к правильному выводу о том, что обстоятельства совершенного генеральным директором ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» Еретиным С.П. административного правонарушения установлены в полном объеме и подтверждаются материалами дела.

Довод Еретина С.П. о малозначительности указанного правонарушения, обоснованно опровергнут судьей районного суда и оснований для пересмотра данного вывода кассационная инстанция не усматривает.

Существенных нарушений требований КоАП РФ, которые могли повлиять на полноту, всесторонность и объективность рассмотрения дела, при его рассмотрении не допущено.

Иных значимых доводов, дающих основания для сомнения в законности судебного решения, жалоба Еретина С.П. не содержит.

При таких обстоятельствах не нахожу оснований для удовлетворения жалобы и отмены судебного решения.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30.7 - 30.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

р е ш и л:

Решение судьи Дзержинского районного суда г. Волгограда от 25 июля 2012 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО «Волгоградский завод труб малого диаметра» Еретина Сергея Петровича оставить без изменения, а его жалобу - без удовлетворения.

Судья Волгоградского подпись

областного суда: Сарбасов М.Н.

<.......>

<.......>

<.......>



Электронный текст документа
подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:
файл-рассылка

Номер документа: 07р-591/12
Принявший орган: Волгоградский областной суд
Дата принятия: 22 августа 2012

Поиск в тексте