СУДЕБНАЯ КОЛЛЕГИЯ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ ОРЛОВСКОГО ОБЛАСТНОГО СУДА
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 11 декабря 2012 года Дело N 22-2729/2012
г. Орёл 11 декабря 2012 г.
Судебная коллегия по уголовным делам Орловского областного суда в составе
председательствующего Чурковой С.Д.
судей Опальковой В.Д., Сопова Д.В.
при секретаре Семилеткиной О.В.
рассмотрела в судебном заседании уголовное дело по кассационной жалобе осужденного Говенько К.М. и кассационной жалобе его защитника - адвоката Матюхина И.А. на приговор Северного районного суда г. Орла от 16 октября 2012 г., по которому
Говенько Константин Михайлович, <...>, несудимый,
осужден по ч.1 ст.201 УК РФ к штрафу в размере 200 000 рублей.
На основании п.8 ст.302 УПК РФ Говенько К.М. освобожден от наказания по п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
Мера пресечения в отношении Говенько К.М. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставлена без изменения.
Признано за ФИО6 право на удовлетворение гражданского иска, вопрос о размере возмещения гражданского иска передан для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.
Заслушав доклад судьи Сопова Д.В., пояснения осужденного Говенько К.М., поддержавшего доводы, изложенные в кассационных жалобах, потерпевшего ФИО6 и его представителя - адвоката ФИО5, согласных с приговором суда, мнение прокурора Бушуевой Л.В. об оставлении приговора без изменения, судебная коллегия
установила:
по приговору суда Говенько К.М. признан виновным и осужден за злоупотребление полномочиями, то есть использование своих полномочий генерального директора ЮЛ1 вопреки законным интересам ЮЛ1 и соучредителя ЮЛ1 ФИО6, в целях извлечения выгод для себя и своей жены, что причинило существенный вред правам и законным интересам ЮЛ1, выражающийся в виде неполучения дохода в сумме <...>, а также причинило существенный вред правам и законным интересам соучредителя ЮЛ1 ФИО6 в виде неполучения последним по незаконно совершенным Говенько К.М. сделкам денежных средств в сумме <...>
Преступление совершено в период с ... по ... в ... при обстоятельствах, установленных судом и приведенных в приговоре.
В судебном заседании Говенько К.М. вину не признал, при выяснении судом вопроса о возможности прекращения уголовного дела по п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ - в связи с истечением сроков давности уголовного преследования возражал против прекращения уголовного дела по данному основанию.
В кассационной жалобе осужденный Говенько К.М. просит приговор отменить ввиду не соответствия выводов суда фактическим обстоятельствам дела, уголовное дело в отношении него прекратить, указывает, что выводы суда о его виновности не только не подтверждаются материалами дела, но и опровергаются ими; изъятые в ходе выемки ... в ИФНС № по ... документы о регистрации и хозяйственной деятельности ЮЛ2 опровергают выводы суда о фиктивном характере данной фирмы; в судебном заседании не представлено доказательств того, что именно он причастен к созданию ЮЛ2; он не распоряжался денежными средствами ЮЛ2 что подтверждается договорами о банковском обслуживании, банковской карточкой, актом приема-передачи электронных ключей и ЭЦП, платежными поручениями, расшифровкой его телефонных звонков; потерпевший ФИО6 и свидетель ФИО7 являются друзьями, в связи с чем ФИО7 давал противоречивые показания со слов ФИО6; свидетель ФИО8 испытывает к нему неприязнь и также находится в дружеских отношениях с потерпевшим и свидетелем ФИО7; потерпевший ФИО6 в ходе предварительного следствия и в суде давал ложные показания, которые опровергаются материалами дела; суд не учел, что ФИО6 является заинтересованным в исходе дела лицом; именно ФИО6 познакомил его с директором ЮЛ2 выдав за него постороннего человека, являясь учредителем и коммерческим директором общества, ФИО6 не мог не знать о финансовых делах и коммерческой деятельности ЮЛ1 в частности о финансовых отношениях с ЮЛ2 к показаниям свидетеля ФИО17 суду следовало отнестись критически, поскольку в рассматриваемый период времени она не была в офисе, ее показания опровергаются материалами дела, ФИО9 работала в ЮЛ1 не с ... а с ... и дала показания о событиях, свидетелем которых она не могла быть, что свидетельствует, о том, что она дала показания со слов ФИО6, то есть ложные показания, кроме того, у него (Говенько) с указанным свидетелем сложились неприязненные отношения; не были удовлетворены его ходатайства о взятии образцов почерка у ФИО6, ФИО9, ФИО7, ФИО8, ФИО10, которые являлись участниками рассматриваемых событий; в заключении эксперта ФИО49 при даче ответа на вопрос № 2 эксперт должен был проанализировать не только движение по расчетному счету ЮЛ2 но и обороты по счетам бухгалтерского учета, при полном анализе документов, находящихся в материалах дела, следует, что общая сумма оплаты в пользу ЮЛ1 от ЮЛ2 составляет <...>; в ответе на вопрос № 4 в заключении эксперта эксперт исследовал только одну форму расчетов, что недопустимо, эксперт сделал ложный вывод о том, что расчеты осуществлялись только безналичным путем на расчетный счет ЮЛ2, не имея этому документального подтверждения, и впоследствии использовал сумму перечислений на расчетный счет ЮЛ2 как совокупный объем поступившей оплаты; эксперт дал заведомо ложный ответ на вопрос № 5, ввиду отсутствия главной книги и других бухгалтерских документов ЮЛ2 и невозможности проведения анализа взаиморасчетов ЮЛ2 с потребителями, дебиторская и кредиторская задолженности, рассчитанные экспертом, не могут использоваться в расчетах ввиду отсутствия актов сверок, возникшую разницу в сумме <...> эксперт считает сложившейся в результате несвоевременного погашения обязательств партнерами, тем самым, утверждая, что партнеры должны выполнить свои обязательства к ... , однако данное требование не прописано в договорах; эксперт сделал предположение о причинах возникновения задолженностей, и, опираясь на предположения, делает расчеты и выводы, при этом, игнорируя поставленный вопрос, противоречит п.2 ст.266 НК РФ, на ... просроченной задолженности не было; на вопрос № 6 эксперт дал ложный ответ, так как для определения дохода необходима главная книга ЮЛ2 с пооперационной расшифровкой, а эксперт оперировал только банковской выпиской ЮЛ2 банковская выписка экспертом проигнорирована; ответ на вопрос № 7 также является ложным, поскольку он дан на основании неверно посчитанных данных, при ответе на данный вопрос эксперту необходимо было проанализировать полную себестоимость реализованной продукции ЮЛ1 а не ЮЛ2 изучить учетную политику для целей бухучета и налогообложения ЮЛ1 за соответствующие периоды и проанализировать операции по следующим счетам бухучета: 20, 23, 25, 26, 44.1, 44.3, 41.4, 90 и 91, оценить правомерность отнесения тех или иных расходов на себестоимость в соответствии с гл. 25 НК РФ, а также Положениями по бухгалтерскому учету № 5/01, 6/01, 1/2008, 9/99, 10/99, 18/01, определить полную себестоимость одного баллона и сравнить ее с ценой реализации 1 баллона в адрес ЮЛ2 согласно договору № и на основании этого сделать достоверный вывод о том, была ли реализация прибылью или убытком; вопрос ущерба организации находится в правовом поле и выходит за рамки компетенции эксперта, о чем также сказала эксперт ФИО11 в судебном заседании; на вопрос № 9 эксперт дал предположительный ответ, что недопустимо, взял неверно посчитанный доход ЮЛ2 забыв вычесть дебиторскую задолженность, опираясь на предположение выводит чистую прибыль ЮЛ2 при этом никак не определяет прибыль/убыток ЮЛ1 от заключения договора №, и во всех расчетах использует неверно вычисленные суммы финансовых показателей ЮЛ2 но не рассчитал финансовые показатели ЮЛ1 имея для этого все необходимые документы; также эксперт дал заведомо ложный ответ на вопрос № 10, поскольку эксперт не исследовал представленные бухгалтерские документы, а анализировал только банковскую выписку по расчетному счету ЮЛ2 анализ которой делала предыдущая экспертиза; суд пренебрег установленным ст.47 Конституции РФ и ст.14 УПК РФ принципом презумпции невиновности, а также предусмотренным ст.15 УПК РФ принципом состязательности сторон, занял позицию обвинения, поскольку исказил в приговоре содержание показаний ряда свидетелей, необоснованно отверг показания свидетелей ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, хотя они подтверждались показаниями других свидетелей и потерпевшего; в его действиях отсутствует состав преступления, предусмотренного ч.1 ст.201 УК РФ.
В кассационной жалобе защитник осужденного Говенько К.М. - адвокат Матюхин И.А. просит приговор отменить как незаконный и необоснованный, уголовное дело в отношении Говенько К.М. прекратить ввиду отсутствия в его действиях состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.201 УК РФ, ссылаясь на то, что приговор постановлен при наличии не устраненных существенных нарушений уголовно-процессуального закона, не устраненных сомнений в виновности Говенько К.М., подтвержденных объективными сведениями; следственные и процессуальные действия, проведенные после ... , в том числе составление обвинительного заключения, являются незаконными, поскольку уголовное дело ни прокурором, ни судом для производства дополнительного следствия не возвращалось, производство по нему не возобновлялось, ... настоящее дело было возвращено судебной коллегией по уголовным делам Орловского областного суда прокурору для устранения препятствий его рассмотрения, ... прокурор направил уголовное дело руководителю следственного органа, который ... , в нарушение требований ст.162 УПК РФ, вынес постановление об установлении срока предварительного следствия, в связи с чем уголовное дело после возвращения его судом расследовалось незаконно, без продления в установленном законом порядке срока предварительного следствия; общая продолжительность срока предварительного следствия по делу составила <...>, что свидетельствует о нарушении требований ст.162 УПК РФ; судом не установлено, в силу каких обстоятельств можно считать последствия в виде имущественного вреда в размере <...> существенным вредом; уголовное дело в отношении Говенько К.М. было возбуждено по ст.165 УК РФ, содержащей запрет на совершение деяния, которое в отличии от ст.201 УК РФ имеет иной объект уголовно-правовой охраны, и в постановлении о возбуждении уголовного дела по ст.165 УК РФ не приведены данные, указывающие на признаки преступления, предусмотренного ст.201 УК РФ, в связи с чем уголовное дело по ст.201 УК РФ в отношении Говенько К.М. расследовалось незаконно, без вынесения предусмотренного законом постановления, однако судом данному обстоятельству оценка не дана; судом не установлено, является ли Говенько К.М. субъектом преступления, предусмотренного ч.1 ст.201 УК РФ; судом сделан противоречивый вывод в части того, что ЮЛ1 причинен существенный вред в виде недополучения обществом дохода в сумме <...>, а ФИО6 причинен вред посредством недополучения денежных средств в размере 50 % общего дохода общества, то есть всего причинен ущерб в размере <...>, из которых <...> ЮЛ1 и <...> ФИО6, в связи с чем непонятно, кому и в каком размере причинен вред, следовательно судом не установлен размер вреда; если вред в указанном размере и виде был причинен одному лицу, то он в пределах этого размера не может быть причинен другим лицам, в этом случае возбуждение уголовного дела было возможно лишь в соответствии с п.2 примечания к ст.201 УК РФ, однако соответствующего заявления в данном уголовном деле нет; субъектом преступления, предусмотренного ст.201 УК РФ, является соответствующее лицо, которое использовало свои полномочия, согласно приговору Говенько К.М. превысил полномочия, то есть совершил действия (продавал кислород от имени другого общества) явно выходящие за пределы его полномочий, а данная статья не предусматривает ответственности за такие действия (превышение полномочий), а уголовный закон не предусматривает квалификации действий по аналогии; свидетель ФИО17 в ... в ЮЛ1 не работала; показания свидетеля ФИО9 оглашены в суде незаконно, так как неявка ФИО9 в судебное заседание без уважительной причины безосновательно признана судом чрезвычайным обстоятельством, ФИО9 допрашивалась следователем дважды - ... и ... , в суде были оглашены только ее показания от ... , однако в приговоре в качестве доказательства виновности Говенько К.М. судом приведены ее показания от ... , которые оглашены не были; судом не устранены противоречия, имеющиеся в показаниях ФИО9, которые полностью опровергаются показаниями свидетелей ФИО13, ФИО14, ФИО15, чья заинтересованность в исходе дела не установлена и другими материалами дела, что свидетельствует о ложности показаний данного свидетеля; суд отнесся критически к показаниям свидетелей ФИО13, ФИО14, ФИО15, не мотивировав свое решение в этой части; показания ФИО6 голословны, отсутствуют объективные доказательства того, что ФИО6 давал деньги на приобретение установки по производству кислорода, принимал меры для прекращения противоправных, по его мнению, действий Говенько К.М., о которых он знал более года, однако заявление в ОВД написал только ... ; в материалах дела содержатся документы, которые были исследованы судом, опровергающие версию обвинения, а именно копия уведомления генеральному директору ЮЛ1 от генерального директора ФИО73 о переуступке права требования задолженности от ЮЛ1 в сумме <...> ЮЛ2, платежные поручения, бухгалтерские документы ЮЛ1 подтверждающие, что данная задолженность является следствием покупки кислородной установки для ЮЛ1 наличие данного обстоятельства, не принятого во внимание экспертом при производстве бухгалтерской экспертизы, полностью опровергает вывод эксперта о наличии убытков и ущерба ЮЛ1 вследствие продажи кислорода, однако суд необоснованно отверг данное обстоятельство; не соответствуют действительности и показания ФИО6 о том, что Говенько К.М. препятствовал его участию в деятельности ЮЛ1 в уголовном деле содержатся объективные данные, подтверждающие реальное существование ЮЛ2 наличие долговых обязательств у ЮЛ1 перед ЮЛ2 которые не опровергнуты стороной обвинения; показания свидетелей обвинения ФИО8 и ФИО7 также вызывают сомнения относительно их достоверности; снятие денежных средств со счета ФИО8 не могло иметь место ... , поскольку он не мог сделать пластиковую карту ранее ... ; согласно показаниям ФИО7 он видел накладные на отгрузку кислорода, производимого ЮЛ1 в которых производителем кислорода было указано ЮЛ2 однако в накладных, содержащихся в материалах дела, нет таких сведений; ФИО7 показал, что работал в ЮЛ1 до ... ., однако из материалов дела видно, что он был уволен из ЮЛ1 в ... показания ФИО7 в части того, что расчет за поставленный кислород осуществлялся покупателем наличными деньгами, опровергаются показаниями допрошенных в качестве свидетелей работников организаций-покупателей кислорода; другие доказательства, представленные стороной обвинения, также не уличают Говенько К.М. в преступлении.
Проверив материалы уголовного дела, обсудив доводы, изложенные в кассационных жалобах, судебная коллегия находит вывод суда о виновности Говенько К.М. в совершенном преступлении основанным на доказательствах, полученных в установленном законом порядке, всесторонне, полно и объективно исследованных в судебном заседании и получивших оценку суда в соответствии с требованиями ст.88 УПК РФ.
Вывод суда о виновности Говенько К.М. подтверждается следующими доказательствами:
- показаниями потерпевшего ФИО6 о том, что в ... он познакомился с Говенько К.М., который заинтересовался его предложением о производстве кислорода. Изначально необходимо было организовать предприятие, которое они и организовали поровну с Говенько К.М. как ЮЛ1 Говенько предложил, чтобы бухгалтерией занималась его супруга ФИО12. Учредителями ЮЛ1 были он и Говенько. Основной фонд составил около <...>, а остальные денежные средства в сумме приблизительно <...>, которые стоила установка по производству кислорода. ФИО12 и Говенько ему объяснили, что поскольку у него с подсудимым равные доли, им необходимо вложить денежные средства пополам. После этого он непосредственно Говенько отдал наличными <...>, документально это не подтверждено, так как Говенько и его жена пояснили, что поскольку ООО оформлено на него и подсудимого пополам, то, чтобы не произошло, все будет разделено в равных долях. Денежные средства Говенько для приобретения установки должен был внести на расчетный счет компании ФИО91 Говенько при организации ЮЛ1 настоял, что будет генеральным директором данного предприятия, поэтому все решения подсудимый принимал единолично. ЮЛ1 было зарегистрировано в ... . Он был в должности коммерческого директора. Оформлением и заключением договоров занимался Говенько, а поисками покупателей занимался он. Так же в их обществе работали: жена Говенько - ФИО12 в должности главного бухгалтера, водитель с собственным автомобилем и 4-5 операторов, которые работали посменно на производстве кислорода, то есть с ними работало 7-8 человек: ФИО95, ФИО96, позже ФИО97, фамилии остальных не помнит. Выбором организаций, с которыми заключались сделки на поставку кислорода, сначала занимался он, Говенько также этим занимался, но в меньшем объеме, а потом приблизительно на равных. Кроме участия в деятельности ЮЛ1 подсудимый являлся генеральным директором ФИО99 Оплату за установку по производству кислорода они произвели в ... а поступила она в ... Установка была смонтирована в организации ФИО100». Как перечислялись денежные средства, каким образом, на тот момент ему не было известно. Он узнал, что денежные средства, которые потерпевший передал Говенько, не были переведены целенаправленно на счет ФИО101 а исчезли. Изначально он никаких вопросов Говенько не задавал, так как работа пошла. Но имеется организация ФИО102 - хозяйственная часть ФИО103», с которыми он работал по строительству, и однажды ее руководитель его спросил, почему к ним кислород поступает от фирмы ЮЛ2 а не от ЮЛ1 Договор на поставку кислорода заключал Говенько. То есть, получалось так, что автомобиль с кислородом выезжал из ворот ЮЛ1 а приезжал в «ФИО107 с продуктом от ЮЛ2 На его вопрос, что происходит, Говенько пояснил, что подобным образом они уходят от налогов. Но когда он вник в ситуацию более тщательно, то понял, что таким образом Говенько не только уходит от налогов, но уходит и от прибыли, которую он должен был получить. Он интересовался у Говенько, что это за ЮЛ2 кто является учредителем, но он уже не помнит, что ему отвечал Говенько, доступа к бухгалтерии и любой другой информации он не имел. Из материалов дела ему известно, что директором ЮЛ2 по документам являлся ФИО25, который в момент формирования той компании служил в Вооруженных силах РФ. Полагает, что данная компания занималась отмыванием денег. Ему известно, что Говенько с помощью ЮЛ2 обналичивал денежные средства. О том, что кислород, изготовленный ЮЛ1 поставляется через ЮЛ2 он узнал в конце ... от главного инженера ФИО115 ФИО116. Он не только был отстранен от должности коммерческого директора ЮЛ1, но и установка, которая находилась в ФИО118 была перенесена на завод ФИО119 куда он доступа не имел. Установка работала до ... она не вышла на проектную мощность и уже с ... они с ее производителем вели переговоры, чтобы заменить некоторые части, производители установки неоднократно приезжали в ... чтобы ее каким-то образом отремонтировать и отрегулировать. В ... . ими перед производителем был поставлен вопрос о возврате, поскольку установка не давала стопроцентную мощность. В итоге в Арбитражном суде ... ими был выигран процесс, денежные средства за установку были возвращены в ЮЛ1. В течение недели данные денежные средства «растворились» в заработной плате Говенько и его жены, около <...> были переведены на фирму ФИО121 которая, по словам Говенько, являлась очередным правопреемником фирмы ЮЛ2 За весь период деятельности фирмы ЮЛ1 он никакой прибыли не получил. За ... ... , ... он пытался созвать общие собрания учредителей, но Говенько плавно от этого уходил. Говенько отправлял ему письма на другой адрес, указывал то другой номер дома, то не дописывал адрес, хотя прекрасно знал, где он живет. О размере причиненного ему ущерба сказать трудно, так как деятельность ЮЛ1 предполагала не только выпуск кислорода, на полученные дивиденды можно было заняться строительном, туризмом. Недополученная прибыль, обозначенная в обвинительном заключении, не вся, достаточного много средств перечислялось и отдавалось наличными, компания не получила развития, они не смогли ничего сделать, чтобы приумножить эту прибыль. Считает, что общая сумма ущерба - это <...> плюс <...>, которые он отдал Говенько. После прекращения деятельности предприятия и увода денежных средств их компания была передана человеку по фамилии Вдовин, который был назначен единолично Говенько. Официально ЮЛ1 деятельность не прекратило, на протяжении всего этого процесса документы с печатями ЮЛ1 появляются, заключаются договоры с теми же ФИО127, ЮЛ2 Полагает, что эти договоры можно найти в бухгалтерии ЮЛ1 Считает, что вся документация предприятия находится у Говенько и его жены. В правоохранительные органы в отношении Говенько он обратился по своей инициативе в ... , точную дату не помнит. Он согласен с суммой ущерба, указанной в обвинительном заключении, как с суммой вреда, причинного ЮЛ1 в результате недополучения денежных средств от реализации кислорода, поскольку была проведена экспертиза, хотя считает, что сумма еще больше. Потерпевшим является предприятие ЮЛ1 значит и он соответственно. Данная сумма вреда для ЮЛ1 является существенной;
- показаниями свидетеля ФИО18, данными им в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что примерно в ... он узнал, что Говенько К.М. занимается производством и реализацией кислорода. При встрече он пояснил, что кислород производится на ... , поставка будет осуществляться силами поставщика. Стоимость кислорода за баллон составляла <...>. После чего он сказал, что договор поставки привезет вместе с первой партией кислорода. Через некоторое время на площадку его организации приехал автомобиль с кислородом и водитель привез два договора, один из которых он подписал как генеральный директор ФИО133 и передал его в бухгалтерию общества, а второй экземпляр передал водителю. Поставщиком согласно данному договору являлось ЮЛ2 ранее в разговоре Говенько К.М. говорил, что он является участником (собственником) данного общества. Согласно договору ФИО135 за отгруженную продукцию перечислило денежные средства на расчетный счет ЮЛ2
- показаниями свидетеля ФИО8, из которых усматривается, что в ... он работал в ЮЛ1 которое занималось производством кислорода. Среди организаций, которым поставлялся кислород, были: ФИО138, ФИО139, ФИО140, организации из ... и ... . За весь период его работы в ЮЛ1 отгрузки кислорода в ЮЛ2 не было. О фирме ЮЛ2 ему стало известно от ФИО144, который пояснил, что между Говенько и ФИО6 произошел конфликт, и в данном конфликте фигурировало ЮЛ2 Лично он в ЮЛ2» кислород не отгружал, товарных накладных на отпуск товара в ЮЛ2 не видел. В течение всего периода работы в ЮЛ1 никакой другой деятельностью он не занимался. Однажды главный бухгалтер ЮЛ1 попросила его и остальных сотрудников оформить пластиковые карты ФИО153 для перечисления на них заработных плат. Офис ЮЛ1 был расположен в ... , в здании завода ФИО151. Он знал работников организаций, которые были расположены по-соседству с офисом ЮЛ1 по адресу: ... , но фирмы ЮЛ2 или другой фирмы, которая располагала бы кислородной установкой, не было. ЮЛ2» он никаких консультативных услуг никогда не оказывал. При его увольнении из ЮЛ1 главный бухгалтер - ФИО12 сказала, что ему необходимо сдать банковскую карту с указанием пин-кода, что он и сделал, без сдачи банковской карты его не увольняли;
- показаниями свидетеля ФИО19, данными им в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании, из которых усматривается, что с ... он работает генеральным директором ФИО158». В ходе допроса ФИО19 предъявлен договор поставки от ... № и приложение № к данному договору, осмотрев указанные документы, он пояснил, что данный договор поступил в офис вероятно от начальника участка ФИО20, после чего указанный договор он подписал, кто подписывал от ЮЛ2 ему не известно. Оплата производилась по факту поставки безналичным расчетом. Со слов главного бухгалтера ФИО21 ему стало известно, что поставку кислорода от имени ЮЛ2 осуществляли те же лица, что и от ЮЛ1
- показаниями свидетеля ФИО10, данными им в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании, согласно которым с ... он стал работать в ЮЛ1 в должности водителя. В его обязанности входила доставка кислорода в баллонах покупателям. При транспортировке кислорода по городу накладные не давались, только если ехал за город, то ему давал накладные Говенько К.М. Реализация кислорода производилась в следующие организации: ФИО163 ФИО164, ФИО165 и иные организации. В ... Говенько К.М. сказал ему, чтобы он получил пластиковую карту ФИО166 для перечисления на нее зарплаты. Кто сделал заявку о получении карты в банк, он не знает. После чего в один из дней ... Говенько К.М. сказал ему идти получать карту, он пришел в банк, подписал необходимые документы и получил карту. По данной карте он получил зарплату один раз в ... , после чего в ... он уволился. При увольнении он пришел в офис ЮЛ1 и попросил отдать ему трудовую книжку, на что Говенько К.М. сказал, чтобы он отдал ему пластиковую карту банка, после чего отдаст трудовую книжку. Согласившись с его требованием, он передал Говенько К.М. пластиковую карту и сообщил пин-код данной карты. О деятельности ЮЛ2 ему ничего не известно, никаких консультационных услуг данной организации он не оказывал и деньги от нее не получал;
- показаниями свидетеля ФИО22, данными им в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании, из которых видно, что с ... он работал в ФИО169 В один из ... в организацию позвонил мужчина, представился ФИО170 и пояснил, не нужен ли им кислород, после чего они обговорили цену и определили поставку кислорода транспортом продавца. Кто привез договор поставки кислорода от ... № в их офис, он не знает, данный договор был подписан. Кто являлся руководителем ЮЛ2 ему не известно. Заказ кислорода производился по телефону № через диспетчера, которая принимала заявку на кислород, после чего продавец его доставлял к ним на базу. Насколько ему известно, поставку кислорода по данному договору осуществляли ФИО6 и Говенько. Оплата за кислород производилась по факту поставки продукции безналичным расчетом на счет, указанный в договоре;
- показаниями свидетеля ФИО23, согласно которым с ... по ... он работал в ФИО173 в должности директора. Договор на поставку кислорода он, как директор ФИО174 заключал с ЮЛ1 позже с ЮЛ2 С кем конкретно договаривался о поставке кислорода от ЮЛ2 он не помнит. Сначала он сотрудничал с ФИО6, и кислород поставлялся от ЮЛ1 позже кислород стал поставляться от фирмы ЮЛ2 На тот период времени он сотрудничал больше с Говенько. Когда он отправлял свой автомобиль за кислородом в ЮЛ1 или в ЮЛ2 случаев того, что автомобиль был направлен в ... не было. Фамилия ФИО25 ему ни о чем не говорит, человек с такой фамилией от имени ЮЛ2 с ним не сотрудничал;
- показаниями свидетеля ФИО9, данными ею в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании, о том, что она начала свою трудовую деятельность в ЮЛ1 с ... в должности бухгалтера, ее рабочее место находилось в помещении офиса под №, где также находилось рабочее место главного бухгалтера ФИО12, там же находились рабочие места работников ФИО186: ФИО14, ФИО15 и ФИО24 Последняя работала не только в ФИО187 но и в ЮЛ1» диспетчером, принимала заявки от организаций на поставку кислорода. В ее обязанности как бухгалтера входило составление счетов-фактур и товарно-транспортных накладных на кислород, производимый ЮЛ1 Она обратила внимание, что ФИО24 также изготавливает счета-фактуры и товарно-транспортные накладные на реализацию кислорода, но не от имени ЮЛ1 а от фирмы под названием ЮЛ2 Когда ей удалось посмотреть эти документы, она увидела, что по документам ЮЛ2 является московской фирмой. При этом ей было очевидно, что данные документы липовые, так как их подписывал при ней Говенько К.М. за директора фирмы по фамилии ФИО25. При ней ФИО12 несколько раз доставала из своей сумки печать ЮЛ2 и наносила на товарно-транспортные накладные. Эти документы изготавливались на компьютерах, которые стояли в офисе ЮЛ1 При работе с документами ЮЛ1», она использовала программу «1-С бухгалтерия», а документы от ЮЛ2 ФИО24 и ФИО12 делали в программе ЕXСЕL. Когда работой ЮЛ1 заинтересовались сотрудники ОБЭП, ФИО12 и Говенько К.М. переписали программу по ЮЛ2 на флешку и удалили ее с общего компьютера. Когда нужно было сделать документы от ЮЛ2 они вставляли флешку, работали в той программе и вновь ее удаляли, чтобы не было доступа к этим документам. В конце месяца ФИО12 и Говенько К.М. ездили в организации-потребители, там производилась сверка количества отпущенного кислорода. Затем ФИО12 печатала товарно-транспортные накладные и счета-фактуры от ЮЛ2, которые они с Говенько К.М. подписывали, ставили печать и после этого отвозили в организации. В конце месяца ФИО12 или Говенько К.М. ехали в ... в банк, где обналичивали деньги, привозили их в ... и из этих денег платились черные зарплаты и другие расходы;
- показаниями свидетеля ФИО25, данными им в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что ему ничего не известно о деятельности ЮЛ2 учредителем и генеральным директором данной организации он никогда не являлся, никакие договоры он не заключал, каким образом на него была зарегистрирована указанная организация, не знает. В ... , будучи студентом, он терял свой паспорт, который впоследствии ему вернул неизвестный мужчина за вознаграждение;
- показаниями свидетеля ФИО7, данными им в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что примерно с ... он стал работать в ЮЛ1 В данной организации он работал в должности водителя и оператора установки, производящей кислород. Бухгалтер организации принесла накладные на отгрузку кислорода, в которых имелась запись, что производителем является фирма ЮЛ2 грузополучателем были либо ФИО206, либо ФИО207. Он поинтересовался, почему грузоотправителем (производителем) является ЮЛ2 а не ЮЛ1, производящий кислород, ему сказали, что его это не должно интересовать. Он возил кислород в следующие организации: ФИО210», ФИО211, ФИО212, ФИО213, ФИО214, ФИО215 расплачивались наличными деньгами, которые забирал лично Говенько, иногда ему давали накладные на продукцию, а иногда не давали, так же было много частных лиц, которые покупали кислород за наличные денежные средства. Офис ЮЛ1 был расположен на ... , телефоны: №, №, №;
- показаниями свидетеля ФИО26, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что с ... он работает в ФИО217 в должности технического директора. Он не помнит, кто вышел к нему с предложением приобретать кислород в ЮЛ2 Договор поставки от ... № и приложение № к нему поступили в офис ФИО219 по факсу, после чего его подписал генеральный директор ФИО220 ФИО27 Площадка по производству кислорода, поставляемого ЮЛ2, была расположена в районе ... ;
- показаниями свидетеля ФИО28, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что в его обязанности как начальника отдела входит материально-техническое обеспечение ФИО222. В ходе допроса ФИО28 предъявлен договор поставки от ... №/ФИО223, спецификация, протокол соглашение к нему, договор поставки от ... №, приложение № к нему, подписанные ФИО25 и ФИО28, договор поставки от ... №, приложения №, №, № к этому договору, соглашение о внесении изменений в договор №, подписанные ФИО25 и ФИО29 Осмотрев документы, он пояснил, что данные договоры поступили от ЮЛ2», кислород от этой организации поступал транспортом продавца. Производственная площадка по производству кислорода данной организации была расположена в районе ... . В начале ... был перебой в поставке кислорода, он поехал на их производственную площадку, там он встретился с Говенько К.М., который отвечал за поставку кислорода по данным договорам. После чего поставки кислорода были продолжены. Кто из работников ЮЛ2 привез им указанные договоры, не помнит. Оплата за поставленный кислород производилась по факту поставки, безналичным расчетом на счет, указанный в договоре;
- показаниями специалиста ФИО30, из которых следует, что с ... она работает в должности эксперта, у нее имеется допуск на производство судебно-бухгалтерских экспертиз. К ней на работу приходил следователь ФИО226, он предъявлял ей для обозрения отчет о прибылях и убытках фирмы ЮЛ1, задавал ей вопрос о том, каков конечный результат деятельности данного предприятия. Согласно представленным документам в ... выручка от продажи составила <...>, за аналогичный период предыдущего ... - <...>. Себестоимость проданных товаров, продукции и работ, то есть учтенные затраты на производство продукции, относящейся к отчетному периоду, за ... - <...>, за аналогичный период ... - <...>. В ... прибыль от продаж составила <...>, в ... убыток от продаж составил <...>. За ... суммы <...>, <...>, <...> - это чистый убыток деятельности предприятия за каждый год;
