• по
Более 54000000 судебных актов
  • Текст документа
  • Статус


ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 17 февраля 2010 года Дело N А07-631/2009

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Тимохина О.Б., судей Арямова А.А., Плаксиной Н.Г., при ведении протокола секретарем судебного заседания Коваленко А.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Центрального Банка Российской Федерации в лице Национального Банка Республики Башкортостан на решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 03 декабря 2009 года по делу NА07-631/2009 (судья Сафиуллина Р.Н.), при участии: от открытого акционерного общества «Социнвестбанк» - Арапова В.Ю. (доверенность N 08-5-09/41 от 30.12.2009, паспорт), от Центрального банка Российской Федерации в лице Национального банка Республики Башкортостан - Галиева С.Т. (доверенность N 11-21/21 от 21.12.2007, паспорт), Нигматуллина Р.А. (доверенность N11-22/3 от 21.01.2009, паспорт)

УСТАНОВИЛ:

открытое акционерное общество «Социнвестбанк» (далее - заявитель, ОАО «Социнвестбанк», банк) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Национального банка Республики Башкортостан (далее - Национальный банк) о признании недействительным предписания от 30.12.2008 N15-1-07ДСП/17324.

Решением арбитражного суда первой инстанции от 03 декабря 2009 года по настоящему делу заявленные банком требования удовлетворены.

Национальный банк, не согласившись с таким решением суда, обжаловал его в апелляционном порядке по следующим основаниям.

Нарушение предписанием прав заявителя или возложение на него обязанностей должны согласно ст. 198 АПК РФ иметь характер препятствия в осуществлении предпринимательской деятельности, что не было доказано заявителем. Требование, содержащееся в предписании, не влечет ограничений либо запретов на осуществление банковской деятельности. Вне зависимости от того, был или не был сформирован резерв по требованию Национального Банка, его величина не могла оказать существенное влияние на размер капитала банка, и, следовательно, ограничить права заявителя. Корректировка собственных средств (капитала) не сумму 3 920,9 тыс. руб. не привела к существенному изменению значений обязательных нормативов. Значения всех обязательных нормативов, рассчитываемых с учетом значения собственных средств (капитала) банка, остались в пределах допустимых значений. Норматив достаточности капитала, являющийся одним из основных, улучшил свое значение с 16, 63% до 16, 79%. Изменение абсолютной величины нормативов не влечет нарушения прав и законных интересов общества, выраженного в виде созданных Национальным Банком препятствий в осуществлении заявителем предпринимательской деятельности. Корректировка величины собственных средств (капитала) банка в соответствии с требованием предписания не привела к изменению оценки экономического положения, а также возникновению оснований для предъявления Национальным Банком требований обществу об ограничении или запрете на осуществление отдельных банковских операций или отзыве лицензии на осуществление банковских операций. Тот факт, что предписание не нарушает права общества, подтверждается как информацией, изложенной в ежеквартальном отчете банка по ценным бумагам, так и тем, что в аудиторском заключении за 2008 год не сказано о факте уменьшения капитала вследствие досоздания резервов по требованию Национального Банка. Уменьшение капитала банка на 0, 39% не может отразиться на рыночной стоимости акций.

Банк представил отзыв на апелляционную жалобу, по мотивам которого отклонил ее доводы.

В судебном заседании представители сторон поддержали доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее.

Проверив законность обжалуемого судебного акта в порядке ст. ст. 258, 266, 268 АПК РФ, обсудив доводы жалобы и отзыва на нее, изучив материалы дела, выслушав пояснения лиц, участвующих в деле, арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

Как установлено судом и подтверждается материалами дела, в соответствии со статьей 73 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон N 86-ФЗ) Национальным банком проведена тематическая инспекционная проверка общества за период его деятельности с 01.04.2007 по 31.10.2008 (акт проверки от 01.12.2008 NАТ-3-24/ДСП).

По результатам инспекционной проверки выявлены факты формирования капитала ненадлежащими активами, согласно п. 2.2.8 Положения Банка России от 10.02.2003 N215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Основанием для такого вывода послужили следующие обстоятельства.

Средства, полученные ООО «Финтрейд» от Банка в соответствии с кредитным договором N74/1 от 27.04.2007 в сумме 24 000 тыс. руб. в полном объеме были направлены на расчетный счет ООО «Трейдэр» в качестве взноса по договору инвестирования строительства. Этим же днем ООО «Трейдэр» в числе прочих платежей направило 100 тыс. руб. на расчетный счет ООО «Финтрейд» в качестве оплаты согласно договору займа N26 от 27.04.2007. Анализ выписки по расчетному счету ООО «Финтрейд» за 28.04.2007 показывает, что полученные денежные средства направлены ООО «Финтрейд» в погашение обязательств перед Банком по процентным и комиссионным платежам на общую сумму 27,6 тыс. руб. по кредитному договору N74/1 от 27.04.2007. Также в этот день 564,1 тыс.руб. направлены в оплату обязательств ООО «Трейдэр» перед Банком по процентным и комиссионным платежам по заключенным ранее кредитным договорам. Учитывая наличие остатка денежных средств на расчетном счете ООО «Трейдер» в сумме 73 тыс. руб. и 0,18 тыс. руб. на расчетном счете ООО «Финтрейд», следует что 518,4 тыс. руб., полученных ООО «Финтрейд» в соответствии с кредитным договором N 74/1 от 27.04.2007, направленных заемщиком на погашение своих обязательств перед Банком, а также обязательств третьего лица (ООО «Трейдэр») перед Банком по процентным и комиссионным платежам, имеют признаки ненадлежащих активов.

Средства, полученные ООО «Финтрейд» от Банка по кредитному договору N74/2 от 08.05.2007 в сумме 5000 тыс. руб., использованы следующим образом. 08.05.2007 денежные средства в сумме 2000 тыс. руб. направлены на расчетный счет ООО «Трейдэр» в качестве взноса по договору инвестирования строительства N1 от 30.03.2007. В числе прочих платежей ООО «Трейдэр» 3,5 тыс. руб. направило в погашение обязательств перед Банком по процентным и комиссионным платежам по кредитному договору. 21.05.2007 ООО «Финтрейд» направило денежные средства в сумме 171,5 тыс. руб. на погашение своих обязательств перед Банком по процентным и комиссионным платежам по кредитным договорам N 74/1 от 27.04.2007, N74/2 от 08.05.2007. Таким образом, часть кредитных ресурсов в сумме 175 тыс. руб., полученных ООО «Финтрейд» по кредитному договору N74/2 от 08.05.2007, направленных заемщиком на погашение своих обязательств перед Банком, а также обязательств третьего лица (ООО «Трейдэр») перед Банком по процентным и комиссионным платежам, являются ненадлежащим активом.

Средства, полученные ООО «Финтрейд» от Банка по кредитному договору N74/9 от 21.08.2007 в сумме 10000 тыс. руб., в полном объеме в тот же день направлены на расчетный счет ООО «Трейдэр» в качестве взноса по договору инвестирования строительства N1 от 30.03.2007. В этот же день в числе прочих платежей ООО «Трейдэр» направило 71,5 тыс. руб. на погашение обязательств перед Банком по процентным и комиссионным платежам по кредитному договору 211/14 от 24.05.2007. Исходя из наличия остатков денежных средств на расчетных счетах ООО «Финтрейд» и ООО «Трейдэр» 21.08.2007, часть ссуды в размере 43,4 тыс. руб. имеет признаки ненадлежащего актива.

Средства, полученные ООО «Финтрейд» от Банка в соответствии с кредитным договором N 74/20 от 30.11.2007 в сумме 2000 тыс. руб. в полном объеме в тот же день были направлены на расчетный счет ООО «НП ИФ «ОКА-ИНВЕСТ» в качестве взноса по договору инвестирования строительства. В этот же день ООО «НП ИФ «ОКА-ИНВЕСТ» перечислило указанную сумму на расчетный счет ООО «Предприятие материально-технического обеспечения» в качестве возврата излишне перечисленной суммы по договору купли-продажи векселей. ООО «Предприятие материально-технического обеспечения» из полученных средств 457 тыс. руб. направило в погашение обязательств ООО «Трейдэр» перед Банком по процентным и комиссионным платежам. Кроме того, 1543 тыс. руб. было перечислено в качестве займа на расчетный счет ООО «Финтрейд», которое за счет указанных средств погасило свою задолженность перед Банком по процентным и комиссионным платежам на общую сумму 1433,5 тыс. руб. С учетом наличия остатков и оборотов денежных средств по расчетным счетам заемщика и указанных контрагентов, общая сумма кредитных ресурсов по кредитному договору N 74/20 от 30.11.2007, направленных заемщиком в погашение своих обязательств перед Банком, а также обязательств третьего лица перед Банком, составляет 1883,6 тыс. руб. и имеет признаки ненадлежащих активов.

Средства, полученные ООО «Финтрейд» от Банка в соответствии с кредитным договором N 74/22 от 29.12.2007 в сумме 2000 тыс. руб. в полном объеме направлены на расчетный счет ООО «Трейдэр» в качестве взноса на инвестирование строительства. В этот же день указанная сумма была перечислена на расчетный счет ООО «НП ИФ «ОКА-ИНВЕСТ», а затем на расчетный счет ООО «Предприятие материально-технического обеспечения». ООО «Предприятие материально-технического обеспечения» перечислило 420 тыс. руб. на расчетный счет ООО «Трейдэр» в качестве оплаты за вексель и 1580 тыс. руб. на расчетный счет ООО «Финтрейд» в качестве беспроцентного займа. ООО «Трейдэр» и ООО «Финтрейд» за счет поступивших средств погасили свою задолженность перед Банком по процентным и комиссионным платежам на общую сумму 1897,5 тыс. руб. С учетом наличия остатков и оборотов по расчетным счетам заемщика и указанных контрагентов, общая сумма кредитных ресурсов, направленных заемщиком в погашение своих обязательств перед Банком, а также обязательств третьего лица перед Банком, составляет 1300,5 тыс. руб. Указанная часть ссуды имеет признаки ненадлежащих активов.

Таким образом, общая сумма активов, квалифицированных в соответствии с п. 2.2.8 Положения Банка России от 10.02.2003 N215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» как ненадлежащие активы, составляет 3920,9 тыс. руб.

В соответствии с п. 2.3 Указания Банка России от 06.02.2006 N 1656-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов» и на основании статей 72, 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Национальным банком по результатам проверки, оформленным Актом от 01.12.2008 вынесено предписание с требованием осуществить корректировку собственных средств (капитала) на сумму 3920,9 тыс. руб., скорректированное значение собственных средств (капитала) отразить в отчетности на 01.01.2009.

Полагая, что указанное предписание является незаконным, нарушает права и законные интересы, общество обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением по настоящему делу.

Удовлетворяя заявленные банком, требования арбитражный суд правомерно исходил из следующего.

Из анализа ч. 1 ст. 198 АПК РФ организации вытекает, что для признания недействительным ненормативного акта государственного органа необходимо наличие в совокупности двух обстоятельств: несоответствие оспариваемого акта требованиям законодательства и нарушение данным актом прав и законных интересов заявителя.

Как установлено судом и материалами дела подтверждается, решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 27.03.2009 по делу NА07-20018/2008, оставленным без изменения Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.06.2009 и Постановлением Федерального арбитражного суда Уральского округа от 14.09.2009, признаны незаконными действия Национального банка по необоснованному составлению промежуточного акта проверки, по выявлению ненадлежащих активов в источниках основного капитала общества, по выявлению нарушений банком обязательных нормативов, по недосозданию резервов на возможные потери в форме сделанных выводов и заключений, содержащихся в акте проверки за NАТ4-24/921 от 01.12.2008, который признан незаконным.

Ими признаны необоснованными изложенные в акте проверки за NАТ4-24/921 ДСП от 01.12.2008 и положенные в основу последующего предписания выводы Национального банка о формировании обществом собственных средств (капитала) банка за счет использования ненадлежащих активов в сумме 3 900 тыс. руб., квалифицированных в качестве таковых в результате сложения части сумм процентов и комиссии за ведение ссудного счета, уплаченных банку ООО «Финтрейд» и его контрагентом - ООО «Трейдэр».

Арбитражный суд первой инстанции верно указал, что в силу положений ч. 2 ст. 69 АПК РФ, указанные обстоятельства не подлежат доказыванию, в связи с чем, обоснованно пришел к выводу об отсутствии со стороны банка нарушений порядка формирования собственных средств (капитала) банка кредитных организаций и, как следствие, отсутствие необходимости в их корректировке, требуемой оспариваемым предписанием.

При этом арбитражный суд первой инстанции обоснованно отклонил доводы Национального Банка по тем мотивам, что согласно представленному заявителем в материалы дела расчету изменения капитала и нормативов корректировка величины собственных средств (капитала) на сумму 3 920 900 руб. по состоянию на 01.01.2009 согласно предписания от 30.12.2008 влечет снижение собственных средств на 7842 тыс. руб., что вызывает ухудшение обязательных нормативов, в формуле расчета которых принимает участие величина капитала и повысило несущие банком риски: норматив достаточности капитала HI снизился на 0,13 процентных пункта; норматив долгосрочной ликвидности Н4 увеличился на 0,23 процентных пункта; максимальный размер риска на одного заемщика Н6 увеличился на 0,19 процентных пункта; максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 увеличился на 1,75 процентных пункта; максимальный размер кредитов, предоставленных акционерам Н9.1 увеличился на 0,19 процентных пункта; совокупная величина риска по инсайдерам Н10 увеличилась на 0,02 процентных пункта.

В результате досоздания резервов на возможные потери по ссудам в размере 3 301 000 руб., необходимость которого вытекает из предписания, увеличилась общая сумма расходов банка, а прибыль текущего года, напротив, уменьшилась на 3 920 900 руб. Несмотря на то, что исполнение требований предписания не влечет нарушение размеров установленных нормативов, тем не менее, абсолютная величина этих нормативов изменяется в сторону ухудшения, что влечет нарушение прав и законных интересов банка.

Возможность неисполнения спорного предписания Национального банка, с целью сохранения на прежнем уровне размеров обязательных нормативов и величины рисков, ограничена предусмотренным ст. 74 Законом N 86-ФЗ штрафом за нарушение предписания в размере 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничения кредитной организации отдельных операций на срок до 6 месяцев.

При указанных обстоятельствах оспоренное предписание нарушает права и законные интересы общества в сфере предпринимательской деятельности, в связи с чем, требования заявителя подлежали удовлетворению.

Исходя из изложенного, доводы апелляционной жалобы отклоняются арбитражным судом апелляционной инстанции, поскольку не опровергают выводы суда, изложенные в решении.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании ч. ч. 3 и 4 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Руководствуясь статьями 176, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 03 декабря 2009 года по делу NА07-631/2009 оставить без изменения, апелляционную жалобу Центрального Банка Российской Федерации в лице Национального Банка Республики Башкортостан - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

В случае обжалования постановления в порядке кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения кассационной жалобы можно получить на интернет-сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа по адресу http://fasuo.arbitr.ru.

     Председательствующий
О.Б.Тимохин
Судьи
А.А.Арямов
Н.Г.Плаксина

Электронный текст документа

подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:

файл-рассылка

Номер документа: А07-631/2009
Принявший орган: Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд
Дата принятия: 17 февраля 2010

Поиск в тексте