ДВЕНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 09 января 2008 года Дело N А12-11339/07-с

Полный текст постановления изготовлен 9 января 2008 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего - судьи Т.Н. Телегиной, судей - Г.И. Агибаловой, А.Ю. Никитина при ведении протокола секретарем судебного заседания О.А. Беловой,

при участии в заседании: от истца - Загарева Д.В., представителя, доверенность от 01.06.2007 (в деле); от ответчика - Петрова Э.В., директора, паспорт серии 18 00 N 340113, Перетятько А.Г., гл. бухгалтера, доверенность от 12.09.2007 (в деле), Решетниковой И.Н., представителя, доверенность от 09.07.2007 (в деле); рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу предпринимателя без образования юридического лица Ананьева Игоря Александровича, г. Волгоград,

на решение от 30 октября 2007 года Арбитражного суда Волгоградской области по делу N А12-11339/07-с12, принятое судьей Рожковым С.Ю., по иску предпринимателя без образования юридического лица Ананьева Игоря Александровича, г. Волгоград, к обществу с ограниченной ответственностью «Арбитр», г. Волгоград, о взыскании 692650 руб.47 коп.

У С Т А Н О В И Л:

в Арбитражный суд Волгоградской области обратился предприниматель без образования юридического лица Ананьев И.А. с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Арбитр» о взыскании 692650 руб.47 коп. задолженности по договорам займа от 30.09.2005 N 12, от 18.11.2005 N 13, от 06.12.2005 N 15.

Решением от 30 октября 2007 года Арбитражного суда Волгоградской области по делу N А12-11339/07-с12 в удовлетворении исковых требований было отказано, т.к. допущенные ответчиком нарушения Порядка ведения кассовых операций носили формальный характер.

Не согласившись с принятым решением, предприниматель без образования юридического лица Ананьев И.А. обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение Арбитражного суда Волгоградской области от 30 октября 2007 года по делу N А12-11339/07-с12 отменить, удовлетворить исковые требования.

Заявитель апелляционной жалобы считает, что решение суда первой инстанции незаконно, подлежит отмене, т.к. не доказаны имеющие значение для дела обстоятельства, которые суд считал установленными: ответчик отрицает получение денег по расходным ордерам.

Общество с ограниченной ответственностью «Арбитр» считает решение законным и обоснованным, принятым по установленным обстоятельствам дела, все нормы материального права применены правильно, истец злоупотребляет правом.

В судебном заседании объявлен перерыв до 9 января 2008 года до 16 час.30мин.

Проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, отзыве на нее, выступлениях присутствующих в заседании представителей лиц, участвующих в деле, исследовав материалы настоящего дела, арбитражный апелляционный суд считает, что решение арбитражного суда первой инстанции не подлежит отмене по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, истец заключил с ответчиком договоры займа от 30 сентября 2005 года N 12, от 18 ноября 2005 года N 13, согласно пунктам 1.1 которых обязался передать заемщику денежные средства соответственно в сумме 685000 руб. и 684000 руб. Во исполнение условий договоров займа от 30.09.2005 N 12, от 18.11.2005 N 13 истец передал ответчику соответственно 685000 руб., что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 30.09.2005 N 132, платежным поручением от 18.11.2005 N 243 перечислил сумму 684000 руб.

Из платежного поручения от 06.12.2005 N 261 следует, что истец перечислил ответчику 54650 руб.47 коп. по договору займа от 06.12.2005 N 15. Договор займа от 06.12.2005 N 15 истцом не представлен.

Квитанция к приходному кассовому ордеру от 30.09.2005 N 132 на сумму 685000 руб. оформлена с нарушением требований пункта 13 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации: на квитанции отсутствует подпись кассира. Ответчик подтверждает получение денежных средств в сумме 685000 руб. карточкой счета 66 за период с 01.01.2000 по 31.12.2007.

Таким образом, истец передал ответчику 1423650 руб.47 коп., что не отрицается последним.

Ответчик возвращал заемные средства по договору от 30.09.2005 N 12 платежными поручениями от 09.02.2006 N 471 на сумму 54000 руб., от 22.02.2006 N 491 на сумму 60000 руб., от 28.03.2006 N 547 на сумму 37747 руб.84 коп., всего - 151747 руб.84 коп.; по расходным кассовым ордерам от 06.10.2005 N 87 - 15000 руб., от 12.10.2005 N 88 - 17400 руб., от 19.10.2005 N 89 - 65000 руб., от 28.10.2005 N 90 - 12000 руб., всего - 109400 руб.

По договору займа от 18.11.2005 N 13 возвращены денежные средства по платежным поручениям от 28.03.2006 N 548 на сумму 102552 руб.16 коп., от 29.03.2006 N 534 на сумму 50000 руб., от 28.04.2006 N 619 на сумму 426700 руб., всего - 579252 руб.16 коп.

По расходным кассовым ордерам от 14.11.2005 N 106 - 31200 руб., от 18.11.2005 N 115 - 67452 руб.16 коп., от 28.11.2005 N 117 - 20000 руб., от 29.11.2005 N 118 - 78900 руб., от 30.11.2005 N 119 - 2600 руб., от 22.12.2005 N 124 - 18000 руб., от 23.12.2005 N 125 - 22900 руб., от 10.01.2006 N 1 - 80000 руб., N 2 - 82000 руб., от 12.01.2006 N 3 - 5600 руб., от 19.01.2006 N 4 - 15000 руб., от 20.01.2006 N 5 - 20000 руб., от 23.01.2006 N 7 - 10000 руб., от 20.02.2006 N 14 - 18455 руб.49 коп., от 21.02.2006 N 15 - 41800 руб., от 27.02.2006 N 17 - 10692 руб.45 коп., от 28.04.2006 N 49 - 3799 руб.90 коп., от 08.12.2005 N 120 - 18900 руб., от 20.12.2005 N 121 - 24500 руб., от 30.12.2005 N 122 - 6700 руб., от 30.01.2006 N 9 - 4100 руб., от 23.03.2006 N 28 - 650 руб.47 коп., всего - 583250 руб.47 коп.

Истец отрицает получение денежных средств по перечисленным выше расходным кассовым ордерам, утверждая, что названные платежные документы составлены с нарушением требований абзаца 3 пункта 15 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, следовательно, не являются достоверными доказательствами погашения займов.

Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации утвержден решением Совета директоров Центрального банка России от 22 сентября 1993 года N 40.

В соответствии с пунктом 14 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами на это уполномоченными.

Согласно пункту 15 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации при выдаче денег по расходному кассовому ордеру кассир требует предъявления документа (паспорта иди другого документа), удостоверяющего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан и отбирает расписку получателя.

Расписка в получении денег может быть сделана получателем только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы - рублей - прописью, копеек - цифрами.

На основании пункта 20 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации при получении приходных и расходных кассовых ордеров кассир обязан проверить: наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе разрешительной надписи (подписи) руководителя предприятия или лиц на это уполномоченных; правильность оформления документов; наличие перечисленных в документах приложений.

В случае несоблюдения одного из этих требований кассир возвращает документы в бухгалтерию для надлежащего оформления. Расходные кассовые ордера немедленно после выдачи по ним денег подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью «Оплачено» с указанием даты (числа, месяца, года).

Представленные в материалы дела расходные кассовые ордера содержат следующие реквизиты: дату составления, номер, корреспондирующие счета дебета и кредита, сумму цифрами, указание, кому выдать денежную сумму - «ПБОЮЛ Ананьеву Игорю Александровичу», основание выдачи денежной суммы - «Возврат займа по договору займа от 30.09.2005 N 12», «Выплата по договору займа», сумму прописью. Расходные кассовые ордера подписаны руководителем, главным бухгалтером. В расходные ордера кассиром вписаны данные документа (паспорта), удостоверяющего личность Ананьева И.А. После выдачи денег кассир подписал расходные кассовые ордера.

Истец подтверждает в пояснении к заявлению о фальсификации доказательств (л.д. 79), что подпись получателя в представленных документах (расходных кассовых ордерах) выполнена им.

Из протокола собрания участников общества с ограниченной ответственностью «Арбитр» от 02.04.2005 N 4 следует, что истец - Ананьев И.А. является участником общества «Арбитр». Представитель истца не смог пояснить в судебном заседании, каким образом и в связи с чем была учинена подпись Ананьева на расходных кассовых ордерах. В судебном заседании представители ответчика пояснили, что истец, являясь участником общества, давая обязательные для его сотрудников распоряжения, попросил кассира заполнить расходный кассовый ордер от его имени, а расписался сам, при чем его подпись учинена поверх записей, произведенных кассиром.

В силу положений пункта 21 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации регистрация расходных кассовых ордеров может осуществляться с применением средств вычислительной техники, кассовая книга не должна содержать роспись лица, получившего денежные средства по расходному кассовому ордеру.

Вместе с тем, ответчиком представлены карточки счета 66 по договорам займа от 30.09.2005 N 12, от 18.11.2005, от 06.12.2005 N 15 за периоды с 01.01.2000 по 31.12.2007, в которых фиксировалось погашение займов по вышеперечисленным договорам.

Согласно пункту 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Ответчик в подтверждение погашения займов по заключенным с истцом договорам, представил расходные кассовые ордера, которые содержали сведения о денежных выплатах истцу, последний, имея возможность прочитать все записи, сделанные в платежном документе, мог их не подписывать, если не был с ними согласен.

Истец не доказал, что, расписываясь в расходных кассовых ордерах, был лишен возможности прочитать все записи, сделанные ответчиком до предъявления документов для подписи или документы содержали сведения, не соответствующие действительности.

Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации не содержит указаний, что в случае несоблюдения требований его положений, расходные кассовые ордера не подлежат учету и являются недействительными.

Согласно пункту 1 статьи 307 Гражданского кодекса Российской Федерации в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

В силу статьи 309 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Статья 807 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает, что по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договоры займа от 30.09.2005 N 12, от 18.11.2005 N 13 предусматривали право заемщика досрочно возвратить заемные денежные средства.

Ответчик доказал, что на момент предъявления истцом требований о погашении займов (письма от 10.06.2007 N 21, N 22) заемные денежные средства были возвращены.

В силу статьи 408 Гражданского кодекса Российской Федерации надлежащее исполнение прекращает обязательство.

В соответствии с пунктом 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

Судом первой инстанции полно выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, выводы суда, изложенные в решении, соответствуют обстоятельствам дела, нормы материального права применены правильно, нарушений норм процессуального права, приведших к неправильному принятию судебного акта, не установлено.

При таких обстоятельствах не имеется оснований для отмены решения арбитражного суда первой инстанции и удовлетворения апелляционной жалобы.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда Волгоградской области от 30 октября 2007 года по делу N А12-11339/07-с12 оставить без изменения, апелляционную жалобу предпринимателя без образования юридического лица Ананьева Игоря Александровича - без удовлетворения.

Направить копии постановления арбитражного суда апелляционной инстанции лицам, участвующим в деле, в соответствии с требованиями пункта 4 статьи 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции может быть обжаловано в арбитражный суд кассационной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 273-277 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Электронный текст документа

подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:

файл-рассылка